“猶抱琵琶半遮面”的稅延型養老保險終於落地了。近日，財政部、人社部等部門聯合發佈關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知。
自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）、蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點。試點期限暫定一年。對試點地區個人通過個人商業養老資金賬戶購買符合規定的商業養老保險產品的支出，允許在一定標準內稅前扣除。計入個人商業養老資金賬戶的投資收益，暫不徵收個人所得稅。個人領取商業養老金時再徵收個人所得稅。
取得工資薪金、連續性勞務報酬所得的個人，其繳納的保費准予在申報扣除當月計算應納稅所得額時予以限額據實扣除，扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元孰低辦法確定。
取得個體工商戶生產經營所得、對企事業單位的承包承租經營所得的個體工商戶業主等，其繳納的保費准予在申報扣除當年計算應納稅所得額時予以限額據實扣除，扣除限額按照不超過當年應稅收入的6%和12000元孰低辦法確定。
計入個人商業養老資金賬戶的投資收益，在繳費期間暫不徵收個人所得稅。個人領取商業養老金時再徵收個人所得稅。
對個人達到規定條件時領取的商業養老金收入，其中25%部分予以免稅，其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅，稅款計入“其他所得”項目。毫無疑問稅延政策出臺也是國家鼓勵民眾通過商業養老保險的配置來減輕未來靠國家養老的壓力。這一政策對於民眾來說到底要不要選擇。首先冰冰認為光靠國家養老目前是肯定是不行的，所以商業養老保險的配置是需要大家重視的，至於是不是一定配置稅延的政策的商業保險個人認為需要具體分析。大家都知道咱們國家採用的超額累計的納稅規則，中國個人所得稅納稅起徵點是3500元。
工資個稅的計算公式為：應納稅額=（工資薪金所得 －“五險一金”－扣除數）×適用稅率－速算扣除數
所以薪資正好卡在級距跨級的朋友選擇通過遞延稅養老金的政策還是能起到一定避稅效果。但是政策可以操作所對應的商業保險目前種類也是有限，除了政策本身以外，更需要留意的是商業保險本身，如果產品是好產品個人認為如此操作也沒什麼不好，反之，如果產品一般，配套的操作流程，計算規則還不再優化的話也不建議盲目選擇，畢竟保險是長期配置的過程，很可能一紙合同鎖定就是10-20年。
當然有這樣的政策出來多一個選擇總是好的，作為個體我們應該充分分析自己的實際情況再做決定作好自己投資的每一步，小到萬把塊多則上百萬，帶著認真謹慎的態度，相信選擇的正確性也會大大增大。當然個人認為遞延型商業保險政策本身表明國家對於商業保險的認可度又一次大幅增大，未來相信會有更多養老金產品呈現供民眾選擇。
對於這類產品，冰冰認為民眾在挑選對比的時候需要留意的，首先要統一比較的背景，每年同樣的保費，選擇相同的繳費年限，在進行領取規則的比較，不同情況下領取的金額的差異，從而選擇符合自己實際情況的產品。 希望冰冰的分享對您有所幫助。
閱讀更多 陸金所 的文章
