來源：長安信託兌付
一、保險金信託概述
保險金信託是投保人在和保險公司簽訂合同後，再與保險公司合作的信託公司簽訂信託合同，約定未來的保險金直接進入信託賬戶，成為信託財產，由信託機構進行管理和運作，並將信託財產及收益按合同約定，分配給信託受益人的信託計劃。
長安信託兌付
長安信託兌付認為保險金信託涉及下列當事人。
委託人：保險金信託的委託人即是保險關係中的投保人；
受託人：保險金信託的受託人必須是信託機構，並且合作的保險公司和信託公司之間在法律關係上應該簽署合作協議；
受益人：保單受益人為信託機構。委託人可以指定原來保險中的受益人為信託受益人，並且保險金信託的受益人範圍和受益條件比保險更為靈活；
保護人：確保信託機構更好地實現委託人的意願和維護受益人的利益。
長安信託兌付
二、保險金信託的功能優勢
功能一：增加財富槓桿
根據保險金信託架構，客戶購買的保險及對應的信託框架將共同構成一個功能強大的金融工具。由於壽險等保險品種自帶槓桿屬性，將來被保險人身故後，將有一筆確定金額，且相較保費有效放大的保險金進入信託賬戶，並按照客戶的意願進行財富的傳承和分配。
功能二：資產隔離保全
保險金進入信託後即為信託財產，而信託財產與委託人財產獨立、與受託人財產獨立、與受益人財產獨立，充分實現了資產隔離功能，可以很好地保全委託人的資產，避免稅務、債務等糾紛。
功能三：傳承方式靈活
通過保險金信託進行財富傳承，客戶可以按照自己的意願，靈活確定受益人的範圍、比例和順位，並結合每個受益人的實際需求，分別確定分配方案。同時，通過設立保險金信託進行傳承安排，既可以保障子女及其後代在求學、婚姻、事業等方面有充足的物質基礎；又可以通過分配條款的設計，向後代傳遞家族的價值取向，完成家族精神的有效傳承。
功能四：防範家庭風險
高淨值家庭在財富傳承過程中，往往面臨諸多風險，例如子女揮霍無度、兒媳/女婿爭產問題等等。
保險金信託正好可以最大化的消解財富傳承中的許多風險，比如在信託條款中，可以明確規定，信託分配的資產屬於受益人的個人財產，不屬於夫妻共同財產，從而避免信託資產與客戶子女的婚內資產混同，有效防範兒媳/女婿的爭產風險。
同時，若子女有揮霍無度的不良習慣，客戶可以利用保險金信託實現保險金的分批多次分配，保障子女獲得長期穩定的現金收入，避免家庭資產被快速揮霍一空的風險。
功能五：優化稅務安排
隨著CRS的落地和個稅改革的不斷推進，國內的稅務環境正在快速與國際接軌，在稅務改革的大趨勢下，遺產稅的出臺很有可能只是時間問題。
一旦遺產稅出臺，子女在繳納遺產稅並繼承遺產時，很有可能將面臨巨大的資金缺口，如果無法及時籌措資金，可能出現遺產無法順利繼承的風險。因此，可以通過設立保險金信託，充分利用保險的槓桿效應，獲取充足的現金，滿足財富傳承中的遺產稅資金需求。
今年一月，國內首單以自閉症兒童為受益人的特殊關愛保險金信託在長安信託設立。特殊關愛保險金信託是專門針對有自閉症、智力障礙孩子的家庭設計，將監護制度同保險、信託制度相結合，為特殊兒童健康生活提供全方位服務的信託模式。
