會計小夥伴應該都知道，《個人所得稅法》第九條有這樣的條款:個體工商戶的生產、經營所得應納的稅款，按年計算，分月預繳，由納稅義務人在次月十五日內預繳，年度終了後三個月內彙算清繳，多退少補。實際中，很多企業都是季報。
計提經營所得個稅是一件挺重要的事，而易代賬則可以自動完成這個過程，在開始實操之前，先一起回顧一下個體工商戶個稅計算公式：
應納稅所得額=收入總額-成本、費用及損失-起徵點
應納稅額=應納稅所得額×適用稅率
2020年最新稅率如下：
實操課堂
先來了解一下易代賬自動計提經營所得個稅的原理：
①企業形式為：個體工商戶
②在易代賬中季度計提，操作路徑為：
先登錄易代賬，在客戶頁籤下找到對應客戶進其賬簿→每個季度最後一個月進：結賬-期末結轉，點右上角測算金額後，在“經營所得個稅”這模板下生成憑證即可。
③取數原理：
應納稅所得額=（到當前季度的利潤總額-N*5000）*所得稅稅率-速算扣除數
應納稅額=應納稅所得額×適用稅率
具體易代賬中如何自動計提經營所得個稅呢，往下看！
STEP1：某個體工商戶在易代賬中建賬時選擇的企業形式如下：
STEP2：其3月日常賬務已做完，月末進：結賬-期末結轉，點右上角測算金額後，在“經營所得個稅”這模板下生成計提憑證如下：
STEP3：取數依據如下：
應納稅額=（到當前季度的利潤總額-N*5000）*所得稅稅率-速算扣除數=（162050.29-3*5000）*20%-10500=18910.058 保留兩位小數約等於18910.06
分享到:
閱讀更多 老吳與你一起成長 的文章
