一直以來，高利貸都是收益極高的一種貸款方式。但是不到迫不得已，一般人們不願通過這種方式借錢，因為它的利息很高，通常最後還款時要高出貸款金額很多，很不划算。政府也非常重視對高利貸的管理，因為伴隨著高收益的是高風險，如果管控不當，很容易就會引起社會問題。

高利貸在我國有著悠久的歷史，京債是唐朝時興起的一種新的高利貸形式，它的借款對象主要為在京官吏。最後為了償還京債，這些官吏便利用手中權力籌錢，敗壞了國家吏治。尤其到了明清時期，京債更是發展迅速。

因為從事京債放貸活動有著較高的收益，所以吸引了大批從業人員，甚至還催生了專門從事京債放貸的機構——帳局。帳局不僅貸款給官吏，後來還貸款給商鋪，解決它們在商業活動中資金不足的問題，這在一定程度上促進了商業的發展。本文重點闡述京債的產生和利率以及對吏治和商業的不同影響。

唐朝後期，西北藩鎮出現很多“債帥”，他們是通過借債賄賂宦官而成為節度使

京債的產生，以及是如何剝削官員的？

京債是如何興起的？

唐朝晚期在選拔官員時，官員不僅不能在戶籍所在地當官，而且還要根據籍貫實行南北互選，即南方人在北方做官，北方人在南方做官。這就導致新官上任時路途遙遠，行程甚至達數千裡，盤纏開支增大，一些官員離開京城前不得不借錢上任。唐朝後期宦官專權，藩鎮節度使權力變大，一些禁軍將領往往通過賄賂宦官才能出任藩鎮。賄賂宦官花費巨大，一些家庭貧困的禁軍將領也只能求助於民間貸款，京債由此產生。

唐朝之後，京債又得到了進一步發展，不僅貸款數額增多，而且貸款對象也隨之擴大。在明朝甚至還出現了一種新興職業：拉京債， 每到放榜或者銓選官吏時，一些專職人員就會主動引誘新科進士和候選官吏舉借京債，他們可以從中獲取提成。

京債利率很高，官吏借貸時通常會受到嚴重盤剝。清朝法律對借貸利率有著明確規定：月利不得超過3分，禁止計算複利，利息也不得超過本金。但是京債在實際放款時，往往不會按照這個規定。借款人貸款100兩，實際到手可能只有六七十兩，甚至是三四十兩，月利也可能達七八分。放款人大多實行復利，把利息算到本金中去，數月之後把前期本金和利息重新當作本金計算。

曾國藩年輕時就經常借錢，明清讀書人在考中進士後，會有很多花費，家貧的進士只能求助於京債

如果按照京債最高盤剝計算，一位官員貸款100兩，實際到手可能只有30兩，如果利息按照8分計算，3月滾利，那麼一年後當還約 313 兩。僅僅一年時間，還款金額就是當初貸款的十倍多。當然這是少數極端情況，但是正常情況下，京債一年的利率仍然在一倍以上。

放京債者，皆系積年為利陷人之徒。或四五十兩算一百兩，或三四十兩算一百兩，而又重加七加八之利。又有更重於此者，以利作本，謂之滾利。

——左都御史魏裔介《請行發憑之例疏》

京債放貸時各種剝削方式層出不窮，除以上各種手段壓榨借貸者外，放貸者還會在銀兩上動手腳，輕秤低色，不僅發放的銀兩質量不夠秤，而且成色也不好。

竇娥就是因為父親借了高利貸無法償還，被賣給蔡婆做童養媳

京債對吏治的不利影響

京債在清朝比較流行，朝廷也曾多次下令禁止官員借取京債，但是都效果不大。即使雍正時期朝廷發放養廉銀，但也只是治標不治本，不能從根本上消除京債。乾隆在對京債多次禁止無果後，最後也不得不宣佈放棄，允許官員舉借京債。京債的盛行，對清朝吏治產生了極壞的影響。

加重貪汙腐敗

為了增加國家財政收入，有些朝代允許百姓通過捐納獲取官職，清朝捐納官職需要的費用比其他朝代要少許多，所以一些人通過借錢來捐納官職，甚至是幾人合資捐納一個官職。京債的存在，為資金不足而又想做官的人提供了可能。

部章新班遇缺先人員補官較易，服官川省者，報捐不惜重利借貸。

——《清史稿》

通過舉借京債而捐納做官者，才能一般，他們借錢做官的目的也絕不是為了服務百姓，而是通過各種手段搞錢，上任後他們自然會魚肉百姓，貪汙腐敗。

清朝通過科舉、捐納等方式選拔官員，但是這些官員要經過吏部銓選才可上任。因為朝廷空缺有限，而候選官員人數又很多，所以競爭很大，為了早日選上空缺或肥缺，很多候選官員便會向吏部相關官員行賄。打點官場需要花費巨大，候選官員錢財不夠時便會舉借京債。

京債貸款時間越長，利息越多，身負債款的官員上任後，又面臨債主們的各種催促逼迫。為了早日償還債款，很多官員都會挪用公帑，影響地方財政。此外，這些官員還會想盡辦法貪汙腐敗，剝削壓榨百姓。

為了早日追回京債收益，有些放貸者甚至還會隨官員上任，充當他們的常隨或者師爺，這些放貸者依仗官員權威，在地方上胡作非為。但是官員因為欠債未還，也不敢對這些債主加以約束，這使得清朝地方吏治更加腐敗。乾隆最後放棄對京債的禁令，但最後也下令不準放貸人隨官員上任。

乾隆皇帝曾經多次禁止官員舉借京債，但是收效甚微，最後不得不放棄

剝削百姓

吏治的敗壞，對百姓產生很大危害。官員們所借京債，最後都會轉嫁到百姓身上。欠債官員為償還債款，不得不加重對百姓的剝削。一方面在徵收賦稅時做手腳，使得人們賦稅加重。另一方面官吏藉助手中的權力，隨意欺壓勒索百姓，隨便捉拿百姓下獄或者直接問商鋪索要錢財，有些百姓因不堪逼迫甚至因此而自殺。

凡民間結訟，遇有殷實者，即刑逼勒賄。有賄者雖曲亦直，無賄者雖直亦曲。如兩造俱系窮民，又必牽引殷實之家到案。或鎖押班房，或肆用刑威，必俟得賄而後釋放。並縱令蠹役，藉端擾害，誣陷勒索。又好延請富戶，借貸銀錢。間有不應其請者，直下籤票鎖拿。小康之家，多逃匿鄰境以避其鋒。

——《清宣宗實錄》

清朝吏治腐敗，讓底層百姓生活日益貧困

京債是如何催生出賬局的？

因為京債收益高，所以從事京債放貸的人員越來越多，個人放債財力有限，乾隆年間出現了專門發放京債的機構——帳局。最早的帳局由晉商開設，晉商是我國明清時期著名的商人團體，他們財力雄厚，足跡遍佈全國，在晉商的推動下，帳局得到很快發展。咸豐三年(1853年)，北京城內有帳局268家，從業人數上萬，這說明帳局規模在當時已經相當可觀。

帳局屬於金融機構，有著豐厚的儲備資金，放債也比普通商人數額要大。隨著清朝商業的發展，帳局的業務範圍也逐漸擴大，不僅吸收社會存款、發放京債，而且還向工商業放款。有人就認為，帳局是中國早期的銀行。

除帳局外，清朝具備金融性質的機構還有當鋪、印局、錢鋪、銀號、票號等，但是當時給工商業貸款的只有賬號和票號。但是相比於帳局，票號誕生時間較晚，很多票號更是由帳局轉化而來。

清朝政府也曾經多次下令禁止私設帳局，但就像政府不能禁止京債一樣，清政府也同樣不能禁止帳局發展。直到進入民國，帳局才逐漸衰落。帳局前後大約存在了兩個世紀，對清朝的商業發展產生了重要影響。

乾隆年間帳局放債契約

京債對商業的發展

古代社會階層分為士、農、工、商四個階層，官員排在第一，商人排在最後。歷朝歷代的統治者們對商人的穿衣、建房、乘車等各方面都有歧視性規定，商人雖然手中握有大量財富，但是社會地位很低。

京債在一定程度上改變了官商關係，提高了商人的社會地位。清朝官吏舉借京債，這使得商人從四民之末變成四民之首官吏們的債主，無形之中商人的社會地位提高了。有些債主還會跟隨官員上任，插手地方政務，儼然成為半個官吏。

官吏因為個人花費和官場打點花費巨大，這使得他們與商人的聯繫逐漸緊密起來。而商人和官吏合作不僅能夠獲得豐厚的利潤，還能得到庇護，使得他們在以後的商業活動中能夠得到官府的各種優待，商人地位在潛移默化中得到了提升。

封建社會商人社會地位低，胡雪巖因為經常和政府官員打交道，被稱為“紅頂商人”

促進商業發展

封建社會信奉“重農抑商”的思想，所以歷朝歷代都是限制甚至打擊商業活動。雖然資本主義萌芽在我國明清時期就已經產生，但是發展卻極其緩慢，沒能像西方國家那樣，資本主義發展迅速並最終改變社會性質。

除了商人自己抱團取暖組成商幫外，我國民間也很少有推動商業發展的社會氛圍。商人在經營過程中，難免會遇到資金困難、週轉不過來等情況，一般情況下沒有專門機構會借錢給他們渡過難關。

清朝京債的發展催生了帳局，帳局是具有金融性質的機構，它可以給商鋪提供貸款支持，這促進了清朝商業的發展。南方太平天軍逼迫京城時，城內各帳局為了保險收本不再放貸 , 這引起大量店鋪歇業，剩下的仍在營業的店鋪也負債累累。這不僅給城市居民生活帶來不便，而且還使大量人員失業成為無業遊民，影響社會治安。

喬家大院，晉商是明清時期中國第一商幫

後記

京債在唐朝出現，從側面說明了唐朝選拔官員不再取決於門第，寒門士子通過科舉也可以做官，因為出身世家大族的官吏，上任時不需要借貸。面對官吏可能因舉借京債而影響吏治清明的情況，歷朝歷代的統治者也都出臺了相應的政策，希望通過禁令和官員自覺來禁止京債發展，但都失敗了。

隨著京債的發展，出現理論帳局，不僅給官吏放貸，而且還給商鋪放貸，這在一定程度上促進了商業發展，但是帳局對商業的推動作用是極其有限的。京債從誕生之初就屬於高利貸性質，因為它的高利率，會讓一些商人在借貸時望而卻步，也會使借貸者受到嚴重剝削，影響商業發展。

隨著近代銀行業的興起，帳局逐漸走向沒落。隨著近代國家的建立，京債也慢慢地退出了歷史舞臺。

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