所謂理財，把字面拆開來解讀就是“打理財富”。

既然是“打理”，首先就要清楚自己到底有多少財可理？當前的財務狀況又是否健康？

但是我們很多讀者完全不清楚判斷財務狀況的指標到底是怎麼計算的，也不知道這些指標在什麼樣的比例才比較合適。

恰好這兩天，規劃君陸續收到了讀者關於“資產負債率”、“結餘率”的問題，所以下面，規劃君就給大家全面的科普一下家庭理財要搞清楚的幾個財務指標。

診斷家庭財務，第一步是製作兩張家庭財務報表。

第一張報表： 收支表

收支表反映的是一段時間內，家庭的收入和支出分別有多少，並有多少結餘。

從時間上來看，我們可以根據自己的需求，制定月度收支表和年度收支表。

以下表格供大家參考：

來簡單說明一下上面這張收支表：

上面這張表格是以“月度”+“家庭”為單位設計的，如果你還單身，則收入部分只記錄本人月收入即可。

• 如果你想得到“年度”收支表，只需在金額上*12即可。
• 如表格中所示，如果每月房貸可以完全由公積金覆蓋，無需家庭額外支出，則可以不用記錄到支出一欄中，如需展示，應予以單獨標註，免得後面計算結餘時有誤。
• 表格下面的“每月結餘”，用“總收入-總支出”即可得出。

第二張報表：資產負債表

資產負債表，顧名思義就是在製表的這個時間點上，你手上有多少資產可以用，有多少負債還沒還。

還是先把樣表給大家：

來簡單說明一下上面這張資產負債表：

• 資產部分，規劃君把它分成了現金和現金等價物、金融資產、固定資產和其他資產這四類。其中：

現金和現金等價物也屬於金融資產，此處為了後面計算財務指標，因此單獨歸類。

由於實際利率較低，主要作用在於流動性而非收益，因此現金及銀行活期、貨幣基金也被稱為“流動性資產”；

銀行定期存款、全部金融資產和固定資產中的投資性房產、收藏品和其他可以帶來利息回報的資產，稱為“投資資產”。自住房產、私家車以及沒有利息的外借資金，不能算作投資資產；

金融資產中的“基金”，包括單筆申購和定投的基金現值；

• 在固定資產中，房產、私家車和收藏品的現值是按當前的市場價格，而非購買價格來填寫的，但是為了後面的財務診斷更接近真實，建議不要按目前市場高價，也就是高估值填寫，儘量填平均價。
• 負債從大類上分為長期負債和短期（流動性）負債，不過考慮到負債的項目無非就是房貸、車貸和信用卡欠款等幾項，所以此處並未按大類再多級劃分。

• 表格下面的“資產淨值”，用“總資產 - 總負債”即可得出。
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診斷家庭財務，第二步是結合收支和資產負債表，用6個公式計算

衡量家庭資產情況

指標1：結餘率

公式：結餘率 = 結餘金額/稅後收入*100%

結餘比率的紅線是30%，也就是說，你每月或者每年的結餘率要至少達到30%才可以，數值越大，儲蓄的能力越強，財富積累的速度也越快，反之，財富積累的速度就越慢，潛在的抗風險能力也越差。

指標2：投資比率

公式：投資比率 = 投資資產/淨資產*100%

投資比率反映的是家庭通過投資實現財富增長的能力。

這一指標通常在

50%左右比較適宜，如果過低，表明投資意識較弱，資金沒有得到充分利用；如果過高，也不利於家庭財務安全，畢竟投資有風險。

不過我們還應該綜合投資者的年齡、收入等情況來客觀分析。

如果是剛工作不久收入不高的年輕人，資產本身就不多，那麼投資比率在20%-30%也是可以的。或者如果目前負債壓力較重，投資比率適當低一些也正常。

這個指標，還可以從側面考察財務自由的實現情況。

衡量家庭債務情況

指標3：負債比率

公式：負債比率=總負債/總資產*100%

資產負債率的紅線是50%，30%-40%左右為宜。如果資產負債率處於紅線數值內，說明家庭負債比率相對適宜；如果大於50%，則有發生財務危機的可能。

不過，由於每個家庭對債務的承受能力不同，我們同樣要結合家庭的其他財務情況來綜合判斷。

舉個例子，A先生一家上個月剛購置了一輛私家車，並辦理了汽車貸款，由於支付了車輛的首付，導致眼下家裡的資產並不多，此時計算資產負債率通常會大於50%。但如果僅憑此就說A先生一家會面臨嚴重的財務危機，顯然是有失偏頗的。因為A先生和妻子的收入預期會有較大的漲幅，屆時家庭結餘也會增加，所以儘管當前大於50%的負債率看上去並不健康，但是結合近期的大額支出以及收支結餘情況，A先生一家的負債率並不會增加財務風險。

指標4：負債收入比率

公式：負債收入比率=總負債支出/總收入*100%

這一指標也叫做財務負擔比率，是用來衡量債務負擔的大小。計算這個指標時，我們最好是以“月”為單位，即月負債支出/月稅後收入*100%。

通常，負債收入比率的應該小於40%為宜，如果遠高於40%，比如已經佔月收入的50%甚至更多，表明每月的負債支出佔收入的比重過高，財務壓力會比較大。

指標5：清償比率

公式：清償比率=資產淨值（或稱淨資產）/總資產*100%

雖然這個指標的計算中並沒有負債參與，但它表示的卻是是否有足夠的能力可以通過變現來償還負債，這也是衡量負債是否安全，以及償還能力強弱的指標。

通常，家庭的清償比率在60%-70%之間為宜，如果清償比率過低，表明當前的債務太多了，現有的淨資產即使全部變現，可能也不足以支付負債缺口；如果比率過高，則表明可以適當地增加一些合理負債，優化資金的使用。

衡量家庭流動性資產情況

指標6：流動性比率

公式：流動性比率 = 流動性資產/月總支出

其實也就是我們常說的儲備“緊急備用金”的資金量。

前面規劃君說了，資產負債表“現金及現金等價物”一項中，現金及銀行活期、貨幣基金也稱為流動性資產，我們用這些資產的金額總和/月總支出，如果得出的數值在3-6之間，表明目前你已經預留了一部分可以隨時變現使用的流動性資產，金額較為合理。

如果得出的數值小於3，表明家庭的流動性資金儲備不足，應該適當補足。不過如果你有1-2張額度較為充足的信用卡，當前的結餘率、負債率、負債收入比率等指標也都適宜，那麼緊急備用金倒也不必頂格補足到月支出的6倍，3-4倍即可。

如果得出的數字遠大於6，表明資金沒有得到充分利用，不利於資產增值，應該適當地減少流動性資產的持有量，用於穩健的理財產品投資。

總結

利用以上這3大類、共6個財務指標，大家就可以診斷一下自己的財務是否健康，有哪些可以提升改善的地方了。

當然，一切財務診斷的前提是，要先做好收支和資產負債這兩張財務報表。

如果你至今也不清楚自己的收支和資產負債情況，不妨先從記賬開始，理清財務數據，做個健康的理財人。