智通財經APP訊，匯源果汁(01886)發佈公告，獨立內部監控顧問對該公司的4個主要子公司的下述16個事項進行了獨立內部監控審閱：“整體企業管治環境”、“銷售至收款循環”、“採購至付款循環”、“存貨管理循環”、“固定資產管理循環”、“費用支出至付款循環”、“人力資源與工資管理循環”、“財務(包括現金)管理循環”、“財務報告循環”、“稅務申報與繳納管理循環”、“關連交易及關連人士往來賬管理循環”、“法規遵守及牌照管理循環”、“保險管理循環”、“研發及專利管理循環”、“知識產權及商標管理循環”和“信息科技系統風險管理循環”。
以下是獨立內部監控審閱的主要發現：
1.針對集團的“銷售至收款循環”、“採購至付款循環”、“存貨管理循環”、“固定資產管理循環”、“費用支出至付款循環”、“人力資源與工資管理循環”、“財務報告循環”、“稅務申報與繳納管理循環”、“法規遵守及牌照管理循環”、“保險管理循環”、“研發及專利管理循環”、“知識產權及商標管理循環”和“信息科技系統風險管理循環”，獨立內部審閱顧問沒有發現異常或重大內控缺陷。
2.針對集團的“整體企業管治環境”、“財務(包括現金)管理循環”和“關連交易及關連人士往來賬管理循環”，獨立內部監控顧問在其檢討過程中發現多項內控不足並認為“整體企業管治環境”中有關向集團外關連公司提供財務資助、“財務(包括現金)管理循環”中可能違反借款協議條款、“關連交易及關連人士往來賬管理循環”中有關關連人士的管理程序風險指數為“中至高度”。
3.根據測試結果，獨立內部監控顧問認為管理層已就“整體企業管制環境”、“財務(包括現金)管理循環”及“關連交易及關連人士往來賬管理循環”成立全面的內部監控程序，但是在執行相關內部監控程序過程中存在漏洞和╱或失誤。
4.就“整體企業管治”中有關向集團外關連公司提供財務資助方面，獨立內部監控顧問在第二次跟進檢討時注意到在2018年7月至2019年4月期間存在公司涉及關連人士(即和公司的控股股東和公司前任董事朱先生有關連)的7個資金類交易、4個非資金類的關連採購交易和4個非資金類關連銷售交易沒有符合集團資金管理程序和╱或上市規則的要求。
獨立內部監控顧問建議集團(1)制定書面指引協助有關人員識別、報告可能的關連交易;(2)根據交易的性質(即資金類和非資金類)制定不同的關連交易審批流程;(3)要求內部審計和財務部門每月進行內控檢測;(4)要求公司董事和最高行政人員定期向本公司提交利益申報;(5)每半年或每年就上市規則和和合規事項對管理層、財務部門及資金管理中心員工提供培訓;和(6)確保在進行任何關連借款交易前簽妥相關借款文件。
5.就“財務(包括現金)管理循環”中有關公司可能違反借款協議條款方面，獨立內部監控顧問在第二次跟進時注意到，針對《關連方清單》未有有關負責人的書面審批記錄、《關連方清單》未有在每月初傳閱給所有財務部員工、並且公司未能提供其與一個債權人簽訂的借款協議下要求的書面證據、並且未能就某一貸款協議下特定豁免的協商和實施提供書面文件。
獨立內部監控顧問建議集團：(1)指定負責人於每次付款前覆核關連方的背景信息並監控向關連方支付的資金金額;(2)所有付款審批文件應妥善記錄和保管;和(3)指派負責人定期監控集團在借款協議下的義務，避免發生任何違約。
6.就“關連交易及關連人士往來賬管理循環”中有關關連人士管理程序方面，獨立內部監控顧問在第二次跟進時注意到，針對《關連方清單》未有有關負責人的書面審批記錄，並且《關連方清單》未有在每月初傳閱給所有財務部員工。
獨立內部監控顧問建議集團：(1)指派負責人按月更新《關連方清單》，以確保所有關連方已準確並適時列入《關連方清單》;和(2)將更新後的《關連方清單》傳閱給所有集團財務部人員及審批流程中的相關人員，並且所有人員必須在收到經更新的《關連方清單》時予以確認。
另外，獨立董事委員會已經建議董事會支持獨立內部監控顧問的發現以及獨立董事委員會建議的補救措施。董事會已經考慮了獨立內部監控顧問的發現和獨立董事委員會的建議。董事會支持獨立內部監控審閱的發現並已經同意獨立董事委員會的建議。董事會已經決議儘可能快地執行獨立董事委員會的建議。
此外，該公司股份將繼續停牌。
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