目前全國大多數省稅務機關發佈了關於出口發票有關問題的公告，出口企業出口貨物勞務或服務應統一開具增值稅普通發票（有的省份還可以開具增值稅電子普通發票）。
那麼使用增值稅發票系統開具出口發票（普通發票）時，具體有哪些規則呢？在開票系統中又該如何操作呢？
01
購買方各欄次的填寫規則
對於銷售到境外的貨物勞務或服務，購買方各欄次可用中文或外文填寫,其中名稱應填寫，納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號可根據實際情況填寫。對於銷售到國內特殊監管區域的貨物勞務或服務，購貨單位各項目應完整填寫。
02
發票 的“稅率”欄目開具規則
出口貨物及勞務服務適用退（免）稅或免稅政策的，開具時選擇“免稅開票”選項。出口貨物及勞務服務適用增值稅徵稅政策的，開具時應選擇適用稅率開具發票。
03
發票 的“金額”欄目開具規則
出口發票“金額”欄以人民幣開具。外幣換算成人民幣時使用的匯率應按照《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第十五條的規定執行。一般情況下，出口企業應在“金額”欄填寫FOB出口金額（人民幣）。出口企業（含實行出口退（免）稅無紙化管理的試點企業）確需填寫CIF等其他作價方式出口金額（人民幣）的，應填寫《出口金額差異對照表》，在增值稅納稅申報時應到辦稅服務廳進行現場申報，向稅務人員提供《出口金額差異對照表》及其相對應的出口發票。稅務人員經核對無誤後，予以“一窗式”比對通過。
04
發票 的“備註”欄目開具規則
若出口企業在出口發票“金額”欄填寫的是FOB出口金額（人民幣），應在“備註欄”填寫如下出口相關信息：“合同號：xxxxx”；如果“金額”欄填寫的是非FOB出口金額，應在“備註欄”填寫如下出口相關信息：“合同號：xxxxx；FOB出口金額（人民幣）：xxxxx”。除填寫上述內容外，出口企業可根據自身需要，按上述格式自行在“備註欄”添加其他項目。
另外，部分省份對於出口退（免）稅申報中關於“出口發票號碼”的填寫做了如下規定：
1、“出口發票號碼”欄目只填寫出口發票的發票號碼，發票代碼無需填寫。
2、一張報關單對應多張連續號碼的出口發票時，填寫該筆業務“首張發票號碼-最後一張發票號碼後兩位”，如：xxxx01-10
3、一張報關單對應多張不連續號碼的出口發票時，發票號碼分段填寫，發票分段之間以“；”分隔，如：xxxx11-15；xxxx22-25.最多隻能分兩段填寫。
下面貿小幫以百旺金賦的稅控盤為例，詳細給大家介紹一下出口發票的開具方法。
01
商品設置
登錄開票軟件，進入系統設置，點擊“商品編碼”——“增值稅類商品編碼”,如下圖所示：
在“商品信息類別”中，進行出口商品添加或編輯（如下圖）：
（1）待開具發票商品之前未建立的，則點擊“增加”按鈕進行商品建立，增加商品之後，點擊“手工賦碼”，添加相應的稅收分類編碼；
（2）待開具發票商品之前已經建立，則選擇該商品，再點擊“修改”按鈕進行編輯（當然也可以直接用鼠標雙擊待編輯商品進行修改），並點擊“手工賦碼”，添加相應的稅收分類編碼。
無論是“增加”新商品還是“修改”原有商品，均會出現類似下圖所示界面。
在上圖界面將“是否使用優惠政策”選擇為“是”，“優惠政策類型”選擇為“免稅”，“免稅類型”選擇“出口免稅和其他免稅優惠政策”，“稅率”選擇“0%”。點擊“確定”，保存即可。
備註：圖中只是突出免稅相關設置，除此之外注意選擇與實際商品對應的稅收分類編碼。
02
發票開具
在“發票管理”——“發票開具”界面，按發票開具流程，選擇上述編輯好的商品，稅率即為“免稅”，進行開具即可，如圖：
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