4月4日，深圳證監局就淨利潤跨期計入、關聯交易、內控不規範等多個問題 向華大基因出具《行政監管措施決定書》。4月8日，華大基因再收深交所關於核心技術和關聯交易的《問詢函》。
面對洶洶輿論，華大基因在4月7日傍晚發佈《關於網絡傳聞的說明公告》。而在深圳證監局下發《行政監管措施決定書》的4月4日當晚，也第一時間做出了回應。
針對虛增利潤、關聯交易等質疑，華大基因在公告中稱——
上述問題主要系信息系統不完善延遲確認收入所致，公司不存在虛增收入或利潤的情形。遲延確認收入主要是出於謹慎的角度，由於相關收入核算與會計政策存在不一致，因此存在收入確認的跨期問題。
華大基因的市值高點曾突破千億，如今在遭遇深交所“扒皮式”問詢後，其關聯交易引發輿論關注。截至4月26日，公司市值為266億元，比其峰值過千億時跌掉70%。
從整場輿論風波來看
華大基因在回應外界質疑時相對及時
而在發佈整改措施方面卻較遲緩
為何華大基因屢遭輿論風波？
華大基因之後又將如何表現？
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本週企業“合規指數”與你共同關注
本期的合規案例大多和監管層面相關，不少企業在資本市場上存在違規行為，引發監管層的問詢和關注。我們也希望通過關注企業在資本市場上的違規行為，能促進資本市場生態的改善。
從輿情的引爆點來看，企業的關聯交易、違規減持、財務漏洞等問題成為監管層重點關注的點，也是外界普遍關心的。
因此企業，尤其是上市企業
要做好自身的內部管理
增強合規意識
案例分析
大疆源代碼洩露案
涉事前員工被罰20萬、獲刑半年
暴露內部管控問題，制度設計仍需加強
源代碼被認為是高新企業的財產權、競爭力乃至生命線。而經鑑定，大疆這些洩露出去的代碼具有非公知性，且已用於該公司農業無人機產品，屬於商業秘密。
在事件發生後，大疆前員工第一時間刪除了源代碼，防止事態擴大。總體來看，事件當事人缺少法律意識，對公司規章制度也缺少敬畏。而這也在一定程度上暴露出，大疆在內部管控上可能存在問題。
從大疆處理源代碼洩露事件來看，即時修復了漏洞，更新迭代洩露的代碼，將損失降低。在調查的過程中，也較快鎖定了目標，反應相當及時。
放大了看，員工有意無意洩露公司源代碼（商業機密）的事件時候發生，暴露出的依舊是公司在內部管控、制度設計等方面的缺陷，從程序合規上層層防控，注重員工法律意識、制度意識的提升，或能減少此類事件。
普門科技被指註冊地址虛報
看似小事卻足見企業在程序規範上的態度
在闖關科創板之際，註冊地引質疑。原本處於上市前的靜默期，普門科技卻引來關注。
根據《經濟觀察報》的報道，普門科技證券部稱，2017年9月獲得宗地號為A909-0152的土地，“土地用途為工業用地”。
❶ 這與2018年度其取得深圳市龍華地塊的土地證有何關聯？
❷ 又因何把註冊地址變更為“深圳市龍華區觀湖街道觀城社區求知東路8號金地天悅灣1層”？
❸ 而金地天悅灣為2012年4月就已竣工的居住用豪宅。普門給出的回覆解釋並未給出答案。
普門科技稱，公司把註冊地址變更為深圳市龍華區觀湖街道觀城社區求知東路8號金地天悅灣1層，公司已在招股書相關章節進行了詳細披露。而招股書顯示，其主要生產經營地址為“深圳市南山區西麗松白路1008號15棟4樓”，對於註冊地址變更情況的表述並未提及。
註冊地看似小事
卻足見一家企業在程序規範上的態度。
更何況若存在註冊地址虛報，引發監管機構查處，公司亦面臨被列入經營異常序列的風險。如此“不上心”，對於一家衝擊上市的企業，還需做細活。
面對註冊地問題的質疑，普門科技似乎並沒有給出明確的答案和解釋，這對於企業的聲譽難免造成負面影響。在面對外界質疑的時候，企業給出準確的答案，避免外界的“胡思亂想”，才是對企業自身真正的保護。
華大基因整改報告顯誠意
逐項制定整改措施，落實到整改責任人
在遭遇“雷霆”問詢之下，華大基因似乎頂住了壓力。在第一時間回應深圳證監局的問詢，同時在規定提交書面整改報告的期限內，提前8天上交《整改報告》。
從整改報告的內容看，華大基因確實做到了“逐項制定整改措施，落實到整改責任人”，且整改責任人大多是董事長和總經理掛帥，也體現了誠意。
華大基因歷來是輿論場上的常客
在2018年，曾先後歷經了“癌變門”、“舉報門”和近期深交所的問詢，可謂輿論風波不斷。
如今歷次“一劫”，對其合規意識的提升或有助力。在其《整改報告》中，華大基因稱，將不斷提升規範運作意識，進一步規範財務核算體系，規範內部控制制度建立與執行，強化內部控制監督檢查。
從整場輿論風暴來看，華大基因在回應外界質疑時，相對及時，避免了主流信息渠道真空帶來輿論失控的情況。而在發佈整改措施方面，相對遲緩，若能在第一時間以具體措施表明態度，或更有利於輿論的疏導。
而反思華大基因遭遇的輿論風暴，與其“基因界華為”、“科技股明星”的光環效應多少有些聯繫。
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數據分析： 南都·深圳大件事見習記者 程洋
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