股票代碼：600892 股票簡稱：大晟文化 公告編號：臨2019-019
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
大晟時代文化投資股份有限公司（以下簡稱“公司”）於2019年4月24日召開了第十屆董事會第二十二次會議、第十屆監事會第二十次會議，審議通過了《關於計提資產減值準備的議案》，現將具體情況公告如下：
一、本次計提資產減值準備情況概述
為了更加客觀、公正地反映公司財務狀況和資產價值，根據《企業會計準則》及公司相關會計政策的規定，公司每年末對各項資產進行清查，對存在減值跡象的資產進行減值測試，預計各項資產的可收回金額低於其賬面價值時，經過確認或計量，對其計提資產減值準備。
經測試，2018年度公司計提各類資產減值準備122,583.15萬元，明細如下：
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二、本次計提資產減值準備的具體情況說明
（一）商譽減值準備
1、公司將形成商譽的相關公司的所有資產認定為一個資產組組合，並聘請北京華亞正信資產評估有限公司對2018年12月31日為基準日的無錫中聯傳動文化傳播有限公司資產組組合可回收價值進行評估，並於2019年4月24日出具了華亞正信評報字[2019]第A07-0016號《資產評估報告》，本次評估採用預計未來現金流量現值法，評估結論為：以2018年12月31日為評估基準日，在假設條件成立的前提下，無錫中聯傳動文化傳播有限公司與商譽相關資產組組合可收回價值評估為7,666.83萬元。2018年12月31日，無錫中聯傳動文化傳播有限公司資產組賬面價值（即在合併日公允價值基礎上持續計量的金額和商譽賬面價值合計）為56,312.27萬元，本年計提商譽減值損失金額47,745.35萬元。
2、公司將形成商譽的相關公司的所有資產認定為一個資產組組合，並聘請北京華亞正信資產評估有限公司對2018年12月31日為基準日的深圳淘樂網絡科技有限公司資產組組合可回收價值進行評估，並於2019年4月24日出具了華亞正信評報字[2019]第A07-0017號《資產評估報告》，本次評估採用預計未來現金流量現值法，評估結論為：以2018年12月31日為評估基準日，在假設條件成立的前提下，深圳淘樂網絡科技有限公司與商譽相關資產組組合可收回價值評估為33,095.37萬元。2018年12月31日，深圳淘樂網絡科技有限公司資產組賬面價值（即在合併日公允價值基礎上持續計量的金額和商譽賬面價值合計）為69,040.50萬元，本年計提商譽減值損失金額35,945.13萬元。
3、公司將形成商譽的相關公司的所有資產認定為一個資產組組合，並聘請北京華亞正信資產評估有限公司對2018年12月31日為基準日的海南祺曜互動娛樂有限公司資產組組合可回收價值進行評估，並於2019年4月24日出具了華亞正信評報字[2019]第A07-0018號《資產評估報告》，本次評估採用預計未來現金流量現值法，評估結論為：以2018年12月31日為評估基準日，在假設條件成立的前提下，海南祺曜互動娛樂有限公司與商譽相關資產組組合可收回價值評估為12,184.67萬元。2018年12月31日，海南祺曜互動娛樂有限公司資產組賬面價值（即在合併日公允價值基礎上持續計量的金額和商譽賬面價值合計）為18,511.50萬元，本年計提商譽減值損失金額6,326.82萬元。
綜上，按照資產減值準備的計提方法，公司2018年度計提商譽準備合計為90,017.31萬元。
（二）長期股權投資減值準備
康曦影業深圳有限公司由於影視行業不景氣，主要影視劇目銷售情況低於預期，未來經營存在重大不確定性，於2018年12月31日，公司對持有的康曦影業深圳有限公司長期股權投資計提減值準備24,752.98萬元；
深圳市萬神殿網絡遊戲有限公司由於遊戲項目進度緩慢，公司淨資產為負數，現金流緊張，未來經營存在重大不確定性，於2018年12月31日，本公司對持有的深圳市萬神殿網絡遊戲有限公司長期股權投資計提減值準備387.62萬元。
綜上，按照資產減值準備的計提方法，公司2018年度計提長期股權投資準備合計為25,140.60萬元。
（三）壞賬準備
公司在資產負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據表明應收款項發生減值的，計提減值準備：①債務人發生嚴重的財務困難；②債務人違反合同條款（如償付利息或本金髮生違約或逾期等）；③債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；④其他表明應收款項發生減值的客觀依據。
根據《企業會計準則》及公司相關會計政策的規定，減值測試後，公司2018年度計提壞賬減值準備合計為4,745.80萬元。
（四）存貨跌價準備
在資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高於其可變現淨值的差額提取。
根據《企業會計準則》及公司相關會計政策的規定，減值測試後，公司2018年度計提存貨跌價準備合計為2,679.44萬元。
三、審計委員會關於公司計提資產減值準備的合理性說明
審計委員會認為：公司本次計提資產減值準備遵照並符合《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，本次計提資產減值準備符合公司實際情況，計提依據充分，能夠公允的反映公司資產狀況，同意公司本次計提資產減值準備，並將上述議案提交董事會審議。
四、董事會關於公司計提資產減值準備的合理性說明
董事會認為：公司依據會計政策、公司相關內控制度以及公司資產實際情況進行資產處置和計提資產減值準備，本次計提資產減值準備依據充分，公允的反映了公司資產狀況，同意《公司關於計提資產減值準備的議案》。
五、獨立董事關於公司計提資產減值準備的合理性說明
公司資產處置根據公司內控制度進行，計提資產減值準備是基於謹慎性原則，根據會計政策等相關規定進行的，能夠公允反映公司截至2018年12月31日的資產狀況，同意公司本次計提資產減值準備。
六、監事會關於公司計提資產減值準備的合理性說明
公司本次計提資產減值準備，遵循了謹慎性原則，符合《企業會計準則》和公司相關制度的規定及公司資產實際情況，董事會就該事項的決策程序合法，本次計提資產減值準備能夠更加公允地反映公司的資產狀況，使公司關於資產價值的會計信息更加真實可靠。綜上所述，監事會同意本次計提資產減值準備。
七、本次計提資產減值準備對公司的影響
本次計提減值準備金額為122,583.15萬元，計入2018年度損益，將減少公司2018年度淨利潤122,569.95萬元，減少歸屬於上市公司股東的所有者權益122,569.95萬元。
特此公告。
大晟時代文化投資股份有限公司
董事會
2019年4月26日
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