文/全國政協委員、原中國保監會副主席周延禮
近年來，得益於國家財政政策支持引導和消費者需求結構轉變，新能源汽車產銷量保持高速增長。根據中國汽車工業協會披露的數據，2017年，我國新能源汽車產銷均接近80萬輛，分別達到79.4萬輛和77.7萬輛，同比分別增長53.8%和53.3%，新能源汽車保有總量已突破180萬輛。2018上半年，我國新能源汽車累計銷量達到41.2萬輛，全年有望突破100萬輛。
保險行業積極調配資源，助力新能源汽車產業發展。例如，人保財險公司高度重視汽車金融，特別是新能源汽車金融相關工作的規劃與推動，紮實推進新能源汽車金融各項工作，不斷提升新能源汽車金融的服務和支持能力。
新能源汽車保險增勢迅猛
在新能源汽車保險業務開展方面，人保財險相關業務起步較早且已形成一定規模。2017年，該公司已承保新能源汽車49.7萬輛，同比增長77.35%，保費收入22.55億元，同比增長69.38%，保險金額達3392.46億元，同比增長84.8%，承保數量份額為32.5%。
2018年新能源汽車承保規模繼續保持高速增長。2018年1-8月，人保財險公司共承保新能源汽車34.9萬輛，同比增長81.4%，保費收入18.25億元，同比增長61.7%，保險金額3246.23億元，同比增長95.3%。
在新能源汽車承保車輛結構上看，純電動汽車承保數量佔比接近80%，混合動力汽車（包含燃料電池和插電式混合動力）相對較少；家庭自用汽車、出租租賃、城市公交和企業客車承保數量佔比超過90%，其中承保的家庭自用汽車數量佔比最高，超過47%；家庭車中，超過80%的新能源汽車車價主要集中在10萬-30萬，而非新能源汽車該比例不足50%；家庭車中，95%的新能源汽車車齡在3年以內，而非新能源汽車該比例為41.6%。
在保險賠付方面，由於目前新能源汽車多為新車和次新車，而新舊車的賠付成本差異較大，因此以2017年起保的三年以內車齡分析，新能源乘用車賠付率高於傳統車，而新能源商用車賠付率低於傳統車。考慮到目前電池等三電系統風險還未完全暴露，新能源車風險較傳統車包含很多不確定性因素。
新能源汽車金融服務的兩大類業務
在新能源汽車金融業務開展方面，人保財險的新能源汽車金融業務主要包括損失服務類和貸款保證類兩大業務類型：
損失服務類業務主要包括機動車延長保修保險、機動車置換費用補償保險等相關產品，對於車主以及汽車後市場產業鏈中的汽車主機廠、經銷商集團等都具有重要意義，是保險助力汽車後市場產業發展的重要環節；
貸款保證類業務主要包括汽車貸款保證保險、個人貸款保證保險等相關產品，立足於服務汽車產業鏈，契合汽車主機廠、經銷商集團、廠商金融、商業銀行等多方機構以及終端消費者需求，打造涵蓋汽車庫存融資、新車融資、二手車融資、存量車融資、殘值保障、涉車保費融資等眾多環節的全方位、立體化、多層次的保險服務支持體系。
（一）損失服務類業務
人保財險自2017年下半年開始開展新能源汽車延保業務，遵循開放創新與風險可控的業務開展原則，緊密結合國內市場實際，並有效借鑑國外經驗，積極探索適合國內市場實際的新能源汽車延保業務開展模式，依託項目實踐推進，積累了一定的業務開展經驗。
1、獨家承保特斯拉中國汽車延保項目。2017年9月，人保財險與特斯拉中國達成延保業務合作協議，特斯拉主機廠向人保財險獨家集中採購特斯拉電動汽車延長保修保險，隨新車銷售時贈送給特斯拉車主，人保財險獲得特斯拉中國電動汽車延保業務的獨家承保權。截至2018年8月底，該項目累計承保車輛超過17000輛，簽單總保費超過7600萬元。在雙方延保業務的良好合作基礎上，人保財險與特斯拉中國將於近期達成特斯拉電動汽車置換費用補償保險合作協議。
2、積極推進國產新能源汽車延保項目開展。一方面，2018年4月在廣東區域開展吉利帝豪純電動車三電部分（電池、電機、電控）的延保試點，開出國產新能源汽車三電部分延保業務第一單，項目承保過程中對電池類型、電極材料特性、充放電性能、續航里程、駕駛環境等因素風險進行了充分論證，為實現在全國範圍內充分利用保險手段全力支持新能源汽車產業發展奠定了良好基礎。另一方面，積極參與2018年吉利集團EV450新能源汽車動力電池延長保修責任保險供應商項目招標，歷經多輪競爭性談判，位列預中標第一名。
（二）貸款保證類業務
人保財險於2015年便開始開展新能源汽車相關的貸款保證保險相關業務，產品不僅面向新能源汽車個人車主，還面向新能源汽車法人主體，開展合作的相關法人主體機構有十餘家。為更好地防控承保風險，有效降低道德風險，過往項目承保相對謹慎，業務開展規模不大。
截至目前，新能源汽車貸款保證保險業務承保新能源汽車2000餘輛，實現簽單保費約500萬元，同時，在項目承保過程中對於車輛價格真實性、交易真實性、相關方徵信狀況、車輛狀態跟蹤等方面進行嚴格審核和管理，確保項目承保風險整體可控，有效防範和降低騙保騙貸等不良行為。
鑑於新能源汽車不同於燃油車的獨特性，給新能源汽車金融業務開展也帶來不少新的挑戰，需要保險公司在機構組織、人員隊伍、產品體系、風險管控等各個方面不斷提升完善，以適應新能源汽車產業的發展需求，助力新能源汽車產業發展壯大。
新能源汽車金融在創新中發展
（一）積極開展新能源汽車金融創新產品論證與開發
在損失服務類業務方面，當前保險行業協會正在牽頭制定保險行業汽車延保保險示範條款與新能源汽車保險專屬條款。相關行業規範條款的推出，預計將對新能源汽車相關保險的市場規範和合規經營形成良好的引導作用，培養健康良好的新能源汽車保險市場。
在貸款服務類業務方面，鑑於新能源汽車殘值具有很大不確定性，成為制約新能源汽車特別是二手車市場發展的重要因素，人保財險積極研發殘值保障保險產品，同時，有效結合融資租賃行業發展趨勢，創新開發融資租賃保證保險產品。通過創新保險產品，有效鎖定車輛殘值，穩定租方現金流，轉移銀行或者租賃公司貸款或租賃合同中的車輛殘值風險，同時，有效結合融資租賃的方式“以租代售”，可有效穩定市場對於汽車的殘值預期，穩定和促進二手車市場交易，履約險資金兜底保障還可為融資租賃公司實現擴融，豐富新能源汽車金融市場體系和內涵。
（二）積極探索新能源汽車保險商業模式創新
作為服務實體經濟的創新金融工具，融資租賃實現了所有權和使用權的分離，其金融槓桿作用充分地發揮了融資方、製造商、用戶方的優勢與資源，可以有效減輕消費者的“所有權顧慮”和“里程擔憂”，既可惠及新能源汽車消費者，又可使得廠商及時拿到貨款，獲得穩定現金流，同時還可以促進公共交通領域的新能源汽車採購以及車輛共享等創新模式發展。
人保財險在新能源汽車融資租賃保證保險領域積極開展有益嘗試與探索，在“實質大於形式”、“穿透式”風險管控的總體原則基礎上，選擇與優質融資租賃公司開展汽車金融業務合作，充分發揮履約險的增信價值，將保險積極融入創新場景，順勢而為，積極打造創新商業模式，服務新能源汽車產業發展。
發展新能源汽車金融的政策建議
新能源汽車金融發展，需要社會各方的積極參與和公共努力，不僅需要市場主體的積極探索和主動創新，還需要政府和監管機構的大力支持和有效引導。為有效促進新能源汽車金融行業實現持續健康發展，建議積極探索建立新能源汽車金融保費補貼機制、加強新能源汽車金融政策支持與引導，並積極推動新能源汽車金融行業專屬保險產品制定，多措並舉，多方參與，推動新能源汽車金融發展見實效、惠民生。
（一）建立新能源汽車金融保費補貼機制
財政部通報的相關信息顯示，2009年到2017年的9年間，中央財政和地方財政配套對全國新能源汽車推廣補貼總計約為1600億元。考慮到補貼退坡，即使每年退坡20%，“十三五”期間需要的財政補貼為2553億元，如果每年退坡為25%，經過4年退完，仍需要1770億元的財政資金，新能源汽車的推廣直補政策給國家財政帶來很大壓力。
另一方面，一些企業通過編造虛假材料、虛構銷售業務等方式騙取財政補貼，僅2015年，涉嫌騙補的新能源汽車數量達到7.6萬輛，涉及騙補金額高達92.7億。而在補貼退坡的政策背景下，2018年上半年新能源車企半年報披露數據顯示，30餘家新能源汽車產業鏈公司中，過半數公司淨利潤大幅下降，新能源車企發展面臨內外環境的嚴峻挑戰。
與此同時，農業保險、出口貿易保險、首臺套重大技術裝備保險等保費補貼制度實踐在保險參與社會治理方面均取得良好效果。在新能源汽車金融領域引入保費補貼機制，一方面可以最大程度地調動保險行業參與新能源汽車金融的積極性，利用保險的槓桿作用，“花小錢、辦大事”，更大程度地放大財政補貼資金對於新能源汽車發展的支持和推動效應，另一方面藉助保險市場化、專業化的風險管控手段，可實現將財政補貼資金落實到每張保單、每輛車，確保補貼資金落到實處，切實服務新能源汽車產業發展。
因此，建議在新能源汽車推廣補貼退坡的背景下，將保費補貼機制引入新能源汽車金融領域，對新能源汽車延長保險保險和新能源汽車貸款保證保險進行保費補貼，鼓勵和引導利用保險的市場化槓桿機制，有效緩解推廣補貼退坡對新能源車企的衝擊，支撐和保障新能源產業實現持續健康發展。
（二）加強新能源汽車財稅金融政策支持與引導
1、建議對新能源汽車消費貸款實行優惠利率。優惠利率的具體方式可以通過出臺財稅政策予以體現，如減稅或免稅。對於新能源汽車消費貸款實行優惠利率，不僅有助於形成對新能源汽車推廣和銷售的良性政策引導，推動新能源汽車產業做大做強，還有利於更多地發揮市場化手段的配置作用，減輕財政壓力和負擔。
2、建議對新能源汽車保險以及新能源汽車金融業務（包括損失服務類業務和貸款保證類業務）免徵增值稅。鑑於當前新能源汽車技術發展較快、行業應用配套尚未完善，融資和風險管理需求旺盛，通過對新能源汽車保險以及新能源汽車金融業務免徵增值稅，可以引導和鼓勵保險機構積極融入新能源汽車行業，為新能源汽車產業風險管理、資金融通形成有效助推，提質增效，助推行業發展。
3、建議對直租模式下的新能源汽車購置免徵購置稅。當前消費者購買新能源車可以免除購置稅，但是企業購買沒有稅收優惠。在融資租賃業務，特別是直租業務中，沒有享受稅收優惠的租賃企業，可能選擇將稅負轉嫁給承租人，進而增加承租人的租賃成本，也降低了新能源汽車本身的競爭力，通過對直租模式下的新能源汽車購置免徵購置稅，可以在鼓勵金融創新的前提下，有效提升新能源汽車的競爭力。
（三）推動新能源汽車金融行業專屬保險方案制定
中國保險行業協會於2018年5月啟動保險行業相關示範條款的修訂工作，研究修訂2014版商業車險條款、修訂汽車延保保險條款、制定新能源汽車保險專屬條款。汽車延保保險條款的制定，有助於緩解當前延保市場存在的經營主體眾多、服務和產品參差不齊的問題，有效規範延保市場經營秩序，促進市場良好發展。
新能源汽車商業保險示範產品根據新能源汽車電池租賃/換電等商業模式發展趨勢，規劃了車電一體（車身與動力電池）和車電分離兩套保險方案，也將解決目前新能源汽車承保實務中的核心疑難問題，將根據補貼後購置價格確定新能源汽車車損險的保險金額，並參考動力電池使用壽命調整新能源汽車的折舊係數。
建議在現有開發修訂的汽車延保保險條款和新能源汽車商業保險示範產品的基礎上，進一步開發制定新能源汽車延保示範產品，建議開發車電一體和車電分離兩套新能源汽車延保方案。同時，為適應新能源汽車商業模式發展和市場需求，建議研究開發適應新能源汽車動力系統和能源供應系統等技術配套和市場消費行為的綜合汽車金融保險解決方案，積極助力新能源汽車以及電池研發和推廣，服務新能源汽車產業發展。
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