結合企業的經營情況，科學合理地利用稅收優惠政策，以實現企業利潤最大化是企業實施稅務籌劃最為常見的方法。但是，由於稅收優惠政策條款繁多，條件和要求都很高，同時企業的生產經營也受諸多客觀條件的限制。因此，在以稅收優惠政策進行稅務籌劃時，必須結合本企業的實際情況，分析篩選不同的優惠政策所能帶來的預期效益，綜合考慮稅務籌劃成本因素，才能取得預期的效果。
1、被認定為高新技術企業的居民企業，享受企業所得稅15%的優惠稅率；對2014年1月1日後新購進的專門用於研發的儀器、設備，單位價值不超過100萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；單位價值超過100萬元的，允許按不低於企業所得稅法規定折舊年限的60%縮短折舊年限，或選擇採取雙倍餘額遞減法或年數總和法進行加速折舊。
2、企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，可以在計算應納稅所得額時加計扣除。其中未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的50%加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。
3、高新技術企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，准予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。
4、居民服務企業在一個納稅年度內技術轉讓所得不超過500萬元的部分,免徵企業所得稅;超過500萬元的部分,減半徵收企業所得稅。
5、對符合條件的服務業企業認定為高新技術企業的，減按15%的稅率徵收企業所得稅。服務業企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按照規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的50%加計扣除;形成無形資產的，按照無形資產成本的150%攤銷。
6、一個納稅年度內，居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免徵企業所得稅；超過500萬元的部分，減半徵收企業所得稅。居民企業從直接或間接持有股權之和達到100%的關聯方取得的技術轉讓所得，不享受技術轉讓減免企業所得稅優惠政策。
7、增值稅一般納稅人銷售其自行開發生產的軟件產品，按17%稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即徵即退政策。增值稅一般納稅人將進口軟件產品進行本地化改造後對外銷售，其銷售的軟件產品可享受本條第一款規定的增值稅即徵即退政策。納稅人受託開發軟件產品，著作權屬於受託方的徵收增值稅，著作權屬於委託方或屬於雙方共同擁有的不徵收增值稅；對經過國家版權局註冊登記，納稅人在銷售時一併轉讓著作權、所有權的，不徵收增值稅。
8、自2013年1月1日至2017年12月31日，對屬於增值稅一般納稅人的動漫企業銷售其自主開發生產的動漫軟件，按17％的稅率徵收增值稅後，對其增值稅實際稅負超過3%的部分，實行即徵即退政策。動漫軟件出口免徵增值稅。
9、根據現行增值稅暫行條例規定，直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備；外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備免徵增值稅。
10、享稅收窪地優惠政策，一個對於企業來說真正優質的稅收窪地，不僅僅需要政策獎勵高，還需要做到稅收獎勵及時，獎勵週期短，政策穩定，及當地是否支持這種總部經濟的招商模式。這時候選擇經濟發達地區的稅收窪地註冊好處就體現出來了。（13500389525 肖先生）對於服務性質的企業，例如：影視傳媒，廣告策劃，遊戲設計，軟件開發，醫藥行業，醫療設備，商貿實業，等等。有三種註冊模式可以讓企業選擇：
a、有限公司(一般納稅人)
增值稅根據地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵
企業所得稅按照地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵。
b、分公司（獨立核算）
增值稅根據地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵
企業所得稅按照地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵。
c、個人獨資企業或者合夥企業(小規模/一般納稅人)
增值稅根據地方財政所得部分的50%-70%予以財政扶持獎勵
個人所得稅核定徵收（五級累進制）0.5%-3.5%
個人獨資或者合夥企業這種類型的公司在實際應用中比較廣泛，因其沒有企業所得稅，只需要繳納個人所得稅，而且個人所得稅可以申請核定徵收，相比於有限公司的25%的企業所得稅+20%分紅稅，節稅效果可想而知。PS：組織形式為XX工作室、XX中心等。
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