一、借款主體---誰來借款
借款主體是否符合銀行授信准入政策，對照下列合規性清單表格：
序號資料名稱是否獲取獲取路徑補充說明
1法人基礎資料（營業執照、工商登記、稅務登記）
2前3年度經審計的財務報表及報表附註、近期財務報表
3前兩年及本年度增值稅申報單、完稅憑證、通過銀行繳納增值稅的憑證
4前兩年及本年度所得稅申報單、完稅憑證、通過銀行繳納所得稅的憑證
5國家規定需要具備的批准文件，如政府特許經營權、特殊商品經營資質、廠商授權經營、土地使用、環保測評等相關文件。
序號基礎信息查詢重要查詢結果
1查詢借款人、擔保人工商登記查詢，可在全國企業信用信息公示系統中查詢是
2全國法院被執行人信息查詢、全國法院失信被執行人名單信息公佈與查詢否
3環保信息查詢（可查詢國家級或省市級環保部門的負面信息）否
4產業結果調整目錄、工信部准入名單、土地儲備機構名單、其他國家主管部門出臺的准入管理或禁止名單否
5上市公司公告及其他公開媒體或渠道查詢的負面或預警信息否
6申請人是否存在社保欠繳、安全欠帳、員工欠薪、技改創新投入不足情況否
二、貸款用途---幹什麼用
針對不同授信產品，貸款用途不同。常見的授信品種為流動資金貸款、法人賬戶透支、開立銀行承兌匯票、商業承兌匯票貼現、貿易融資類產品、經營性物業抵押貸款、固定資產貸款、房地產開發貸款等。其中：
1、流動資金貸款不得用於固定資產、股權等投資，不得用於國家禁止生產、經營的領域和用途，不得置換借款人因固定資產、股權等投資產生的負債；不得向監管部門禁止的用途發放過橋貸款。流動資金貸款不得挪用，經營單位應按照約定檢查、監督流動資金貸款的使用情況，防止貸款被挪用。
2、經營性物業抵押貸款：可用於借款人合法合規的資金需求，包括但不限於物業在經營期間維護、改造、裝修、招商等資金需求以及置換該物業建設期的銀行貸款、股東借款等負債性資金和超過項目資本金規定比例以上的資金，不得用於國家明令禁止的投資領域和用途，不得用於償還銀行存量不良貸款或違規貸款。
3、貿易融資類產品：需有真實的相關的貿易背景以及稅票。
4、房地產開發貸款：住房開發貸款是指銀行對房地產開發企業發放的用於開發建造向市場銷售的商品住宅項目或用於開發建造政府安置拆遷戶居住需要的住宅項目的貸款。發放住房開發貸款必須符合國家產業政策、信貸政策，遵循《貸款通則》規定的安全性、效益性、流動性原則。
三、還款來源---靠什麼還
重點在於對現金流以及還款能力進行調查，但是，現實中，中小企業一般都有著管理不規範、社會信用度不高的特點，其中一個主要表現是會計報表不真實，財務和經營信息虛假現象嚴重。作為銀行的信貸調查人員和審查人員，如何辨別財務信息真偽，特別是直接影響還款現金流的銷售收入的核實，是非常重要的一種能力。如何快速有效的核實企業的銷售收入真實性，結合貸款分析的目標，儘可能地發現企業財務報表中的虛假問題，防範信貸風險，總結核實方法如下：
方法一：通過官方數據核實。
如每年公佈的地方納稅上百萬名單、海關進出口數據、納稅申報表、納稅證明等。通過納稅申報表核實，也分為兩種情況，對於普通中小企業，處於避稅需求，一般會少報，因此，申報的數據基本可信；而對於部分擬上市企業或有強烈融資需求的企業，為了美化報表，可能會存在虛增納稅申報的情況，對於此類客戶，還需要通過其他手段核實與納稅申報相佐證。
方法二：內部查賬法。
一般規模的中小企業均具備建立賬冊的能力，多數均建立總分類賬、 明細分類賬及銀行存款日記賬。核查報表真實性，客戶經理至少要現場翻閱其總賬，對其中主要損益科目、資產科目進行核實。要判斷總賬的真實性需要比對總賬與明細賬、總賬與日記賬是否一致，如有必要，應進一步核查記賬憑證及原始憑證。
方法三：產能核實法。
從企業流水線設備中瓶頸部分設計產能判斷企業的最大銷售收入。比如印刷包裝行業印刷機的設計產能，決定了整個生產流水線的產能，所以只需將流水線中影響產能的瓶頸環節的生產能力做出評估，就可以推測企業的最大產能。但這種方法需要信貸人員有一定的行業知識背景，需要經驗總結。（後附特色行業產能數據，根據設備、技術、管理水平不同，會略有差別）。
方法四：通過企業生產銷售中某一原生性關鍵要素核實。
如合同訂單、進出庫單、運輸發票、水電費、庫存、員工數等。
方法五：流水核實帳外收入。
方法六：核實往來款項。
小企業虛增銷售收入及資產的手法常通過調整往來款項，而常見的往來款項不實等問題主要體現在應收款項長期掛賬等方面。應收款項長期掛賬是指應收款項中的相當一部分不是由真正銷售產生，而是通過其他途徑取得。如作為抽逃註冊資本的賬務處理途徑，長期掛“其他應收款”或者“預付賬款”賬戶，從而虛增銷售及資產。授信調查應重視對往來款項進行核實，特別是要抽取發生頻繁、金額大、時間長或異常的往來款項進行電話核實或函證。
此外，針對私營企業，需加強對實際控制人的分析，瞭解實際控制人有無賭博等不良嗜好、調查分析企業關鍵管理人員歷史上曾管理或服務過的企業是否有拖欠貸款不還等不良紀錄，關鍵管理人員本人目前及歷史上是否有不良負債；與交易對手之間有無欺詐性交易，是否有欠繳、漏繳或偷稅情況；
四、風險防控---不還怎麼辦
退一步講，假設授信主體無能力還款，那麼還款責任就落到了擔保上。擔保一般包括抵質押擔保、保證、淨額結算和信用衍生工具。請看下面標準擔保的分析介紹：
（一）合格抵（質）押品須同時滿足如下要求：
1、抵質押品是我國法律法規規定可以接受的財產或權利。
2、權屬清晰，且抵質押品設定具有相應的法律文件。
3、滿足抵質押品可執行的必要條件；須經國家有關主管部門批准或者辦理登記的，應按規定辦理相應手續。
4、存在有效處置抵質押品的流動性強的市場，並且可以得到合理的抵質押品的市場價格。
5、在債務人違約、無力償還、破產或發生其他借款合同約定的信用事件時，能夠及時地對債務人的抵質押品進行清算或處置。
抵質押擔保包括一般抵（質）押、最高額抵（質）押。
（二）合格保證須同時滿足如下要求：
1、保證人資格符合我國法律法規規定，具備代為清償貸款本息能力。
2、保證應為書面的，且保證數額在保證期限內有效。
3、保證為無條件不可撤銷的。
4、對保證人的資信狀況和代償能力等進行審批評估，確保保證的可靠性。保證人所在國或註冊國不應設有外匯管制；如果有外匯管制，應確保保證人履行債務時，可以獲得資金匯出匯入的批准。
5、在保證合同有效期間，應定期對保證人的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進行檢查。對保證人資信狀況和償債能力及保證合同履行情況的檢查應每年不少於一次。
6、對關聯公司或集團內部的互保及交叉保證從嚴掌握，具有實質風險相關性的保證不作為合格的信用風險緩釋工具。
保證擔保分為一般擔保、連帶責任保證擔保。（一般保證是當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任的保證；連帶保證責任是當事人在保證合同中約定保證人與債務人對債務承擔連帶責任的保證。）
（三）合格淨額結算須同時滿足以下要求：
1、具有法律上可執行的淨額結算協議，無論交易對象是無力償還或破產，均可實施。
2、在任何情況下，能確定同一交易對象在淨額結算合同下的資產和負債。
3、在淨頭寸的基礎上監測和控制相關風險暴露。
合格淨額結算包括從屬於有效淨額結算協議的表內淨額結算、從屬於淨額結算主協議的回購交易淨額結算、從屬於有效淨額結算協議的場外衍生工具淨額結算和交易賬戶信用衍生工具淨額結算。
（四）對於信用違約互換和總收益互換提供的信用保護與保證相同的，可作為合格信用衍生工具，合格信用衍生工具須同時滿足下列要求：
1、信用衍生工具提供的信用保護為信用保護提供方的直接負債。
2、除非由於信用保護購買方的原因，否則合同規定的支付義務不可撤銷，且保證數額在保證期限內有效。
3、信用保護提供方資格應符合我國法律法規，具備代為清償貸款本息能力。
4、經對信用保護提供方的資信狀況和代償能力等進行審批評估，信用保護具有可靠性。對關聯公司或集團內部的信用保護應從嚴掌握，具有實質風險相關性的保護不應作為合格的信用風險緩釋工具。
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