智能科技愛好者
用白話幫你理一下思路。
首先確認你公司是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人。
A、一般納稅人開出去的發票，可以開專用發票也可以開普票也可以不開票，但必須交增值稅，交的稅額是發票中稅額欄金額，銷售收入是發票中金額一欄（發票上就是這麼寫的）。接觸過太多的非財務人員，認為向客戶收的錢就是自己的收入，其實不對，自己的收入僅是金額一欄，稅額欄是代國家代收代交的，不是你的錢。所以算帳時，應交的增值稅按開票稅額記一筆應付的稅，金額欄記你的收入。
收票別人開的票時，也是一樣有金額欄和稅額欄2項。這個稅額欄對你來說就叫進項稅（對人家來說就是銷項）。進項稅是可以抵扣前述的應交增值稅的，但必須是憑抵扣聯抵的。1、如獲取的是專用發票，你手中應有2張，一張叫發票聯，一張叫抵扣聯。這時，應付的稅按票中寫的稅額減少一筆。一般是一月一結或一季一結，月底算出正數就是當月應交給稅務的增值稅；如算出是負數，下個月可以再扣，扣完為止。金額欄部份就是你的成本，上述的收入減成本就是你的利潤，交所得稅。2、如拿到的是普票，票面也是分二欄，金額與稅額。但你只拿到一張，沒有抵扣聯。雖然票上寫的有稅額但也不能抵減當月的應交增值稅。這張票的合計金額都是你的成本，收入減這個成本是利潤，這個利潤比可抵扣的少一塊，少的就是不能抵減的進項稅額。
B、如你是小規模納稅人，開給客戶的票無論是自開的普票還是稅務代開的專票，交稅的金額和自己的收入記帳方法與上述一般納稅人一樣，金額欄計收入，稅額欄計應交增值稅。你收到供應商的票無論是專票還是普票，無論是一張還是二張，都不能扣稅。全部算成本。
手機用戶67563706555
先說銷售，銷售發票無論是專用發票還是普通發票，或者無票銷售，都按相應的稅率計算銷項稅額。本例總價款是95584元，稅率為16%，其銷售收入為82400元，銷項稅額為13184元。
再說進項，進項發票為47792元，相應稅率為16%，其金額為41200元，進項稅額為6592元。
銷項稅額減去進項稅額計算應交增值稅為13184-6592=6592元，城市維護建設稅（按縣城、鎮 5%）和教育費附加為659.20元。印花稅為28.68元。
企業所得稅由於給出的條件不足，比如人工成本，電費（如果有的話還可以抵扣增值稅），銷售費用、管理費用、財務費用等 ，無法做出計算。所以也不能得出有多少淨利潤。
流星雨9849611248378
先看下上下游客戶的納稅人身份。
貴司，能夠接受專用發票，說明貴司是一般納稅人。
你的下游客戶，不需要專票，那就一個可能，是小規模納稅人。
增值稅一般納稅人的銷售業務中，只要確認了收入，就要計提銷項稅。收入包括，開專票的收入，開普票的收入，還有因為行業性質不得不確認的不開票收入。比如零售業，超市。都是需要計提一部分的不開票收入的。所以，只要是在賬上確認了收入，就要計提銷項稅，跟開不開發票，開什麼發票沒有關係。
在該筆業務中，涉及到的稅務情況如下：
應交增值稅為6592，實際增值稅稅負為8%，毛利潤為41200，稅負還是挺高的。當然，這只是針對這一筆業務，實際工作中應該還有其他的進項補充，稅負就低下來了。
簡淨軒語
非請自來。
您好！大家好才是真的好！呵呵~~~
根據題目的描述，您的公司應該是一般納稅人，按通常理解應該是可以從銷項稅額中抵扣進項稅額，銷售貨物的適用的增值稅稅率為16%。
進項稅額
我們先來看看，這筆業務中進項稅額是多少，進貨花了47792元，應該是包括價款與稅款，價稅分離後價款是41200元，稅款（進項稅額）是6592元。
銷項稅額
對銷售方而言，不論開什麼發票，銷項稅額計算都是以不含稅銷售額乘以適用的稅率。本題中，95584元應該是零售價（含稅價），計算出不含稅銷售收入為82400，銷項稅額為13184元。
應納增值稅
不考慮其他因素，以本題的數據計算，應納增值稅為13184-6592＝6592元。暈，算太天，原來是1塊錢進，2塊錢出啊。
利潤總額
利潤計算比較複雜，利潤是以整個企業所有業務來衡量的。如果單就這筆業務來計算，相關稅款有：印花稅為43.01元，城建稅（按7%計算）為461.44元，合計為504.45元。
利潤總額為：82400-41200-504.45＝40695.55元。
PS：本題中附加費及水利基金可免徵。
淨利潤
按稅率10%計算，所得稅為4069.56元，淨利潤為36626.00元；按稅率25%計算，所得稅為10173.89元，淨利潤為30521.66元。
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艾特迷
一般納稅人開具的發票不論是增值稅專用發票還是增值稅普通發票，增值稅專用發票的進項都可以抵稅。
單論這一筆交易來說，產生得增值稅等於開具發票的銷項稅額減去進項專用發票的進項稅額，因為不知道稅率，具體金額無法計算出來。
所得稅的話，如果貴公司是所得稅核定的，就是不含稅銷售額乘以核定的稅率，如果有所得稅優惠政策，在另行計算。沒有核定的話就是要毛利潤減去本次交易的其他費用，按照所得的淨利潤來乘以所得稅稅率來繳納。
餘杭土著
一般納稅人一樣的也是價稅分離計算。
