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今年P2P天雷滾滾，又時不時爆一個上市公司收購重組被詐騙的雷，概因數億計的財富實在太誘人。上個月17日宜通世紀（300310）爆了去年收購案被標的資產實控人兩夫妻及妻弟合同詐騙，才20天又有上市公司爆出收購項目中被合同詐騙了！！！
8月7日，寧波東力（002164）發佈公司董事被批逮的公告，向社會公開了去年完成的併購重組項目中，併購標的實際控制人財務造假，騙取上市公司股份及現金對價21.6億元、增資款2億元、騙取擔保15億元。上市公司副董事長、原標的資產董事長李文國，上市公司董事、原標的公司總裁楊戰武因涉嫌合同詐騙罪、違規披露和不披露重要信息罪被檢察機關批准逮捕。原標的公司財務總監劉斌、金融副總裁秦理、業務副總裁徐萃棟被取保侯審，還有兩人失聯。真是觸目驚心！！！
寧波東力此次重組的財務顧問是國信證券，這是國信證券在華澤鈷鎳（000693）借殼上市、重大資產重組項目中擔任財務顧問，因違法違規行為被證監會罰沒2400萬元後，再次陷入上市公司併購重組造假的漩渦！不知道這次是否能逃脫被處罰的命運。
一、2人被逮捕、3人被取保侯審、2人失聯
寧波東力公告稱：
公司全資子公司深圳市年富供應鏈有限公司法定代表人李文國及年富供應鏈高管團隊涉嫌在與公司簽訂並履行購買資產協議和業績補償協議的過程中，隱瞞年富供應鏈實際經營情況，通過多家海外關聯企業，侵佔公司資金，與客戶串通，大肆財務造假，騙取公司股份及現金對價21.6億元，騙取公司增資款2億元，誘騙公司為年富供應鏈擔保15億元，致使公司遭受重大經濟損失。
為維護公司及廣大股東的合法權益，為維護資本市場的健康發展，減少該事件對公司造成的影響，公司於2018年6月28號向公安機關舉報李文國等人的合同詐騙行為。
8月6號，公司獲悉年富供應鏈法定代表人兼公司副董事長李文國，年富供應鏈總裁兼公司董事楊戰武因涉嫌合同詐騙罪、違規披露和不披露重要信息罪被寧波市人民檢察院批准逮捕。年富供應鏈財務總監劉斌、金融副總裁秦理、業務副總裁徐莘棟被公安機關取保候審，運營副總裁林文勝和風控總監張愛民失聯，其他部門負責人正常履職。
二、21.6億收購年富供應鏈
這起財務造假、合同詐騙的併購重組項目就是在2016年6月和2017年7月期間實施的，寧波東力向富裕倉儲、九江嘉柏、宋濟隆、母剛、劉志新等等12名交易對象非公開發行211,715,282 股及支付現金購買其持有的年富供應鏈 100%股權，發行價格為 8.57元/股，總交易價格21.6億元。其中，寧波東力以現金方式向九江嘉柏購買年富供應鏈 16%的股權，以發行股份方式向其他11名交易主體收購他們所持年富供應鏈84%的股權。同時，公司向配套融資投資者宋濟隆、母剛發行 4200.7萬股。
11名交易主體取得的寧波東力股份數量如下：
上述交易主體中宋濟隆是上市公司的實際控制人之一。
這次收購自2016年6月16日公佈預案，到2017年6月8日獲得證監會併購重組委審核通過，再到7月15日拿到證監會核准批文， 7 月 17 日年富供應鏈完成工商變更登記手續，股權登記變更為寧波東力持有 100%股權。東力股份註冊資本也由 44562.5萬元變更為 69934.7282萬元。
根據東力股份與富裕倉儲、九江嘉柏、易維長和及宋濟隆簽訂的有關發行股份及支付現金購買資產業績補償協議書，富裕倉儲、九江嘉柏、易維長和及宋濟隆承諾年富供應鏈 2017 年度、2018 年度、2019 年度實現的扣非歸母淨利潤數分別不低於2.2億元、3.2億元和 4億元。如果實際利潤低於上述承諾利潤，交易對方將按照簽署的《業績補償協議書》的相關規定進行補償。同時，該收購方案也約定了超額業績獎勵。
2018年4月26日，寧波東力公告稱年富供應鏈2017年完成淨利潤225,789,688.15 元,業績承諾完成率為102.63%，年富供應鏈 2017 年度業績承諾已實現。
三、年營收206億的年富供應鏈及實際控制人李文國
年富供應鏈成立於2008年7月。自成立以來，年富供應鏈依託先進的供應鏈管理理念與技術體系，為客戶提供包括進出口報關，倉儲、分揀、物流配送，採購執行，銷售執行，資金結算支持等綜合性一體化的基礎供應鏈管理服務和交易撮合、虛擬生產等增值供應鏈管理服務。被收購前，年富供應鏈註冊資本1.45億元。
年富供應鏈營業收入以百億計，但扣非歸母淨利潤相對小多了。2014年、2015年、2016年公司營業收入分別為104.88億、148.31億、206.89億，扣非歸母淨利潤分別為2214萬元、3967萬元、15620萬元。
被寧波東力收購之前，李文國通過控制富裕倉儲、九江嘉伯合計控制年富供應鏈67%的股權，是標的資產的實際控制人。富裕倉儲、九江嘉伯都是李文國的獨資公司，相當於李文國個人持有67%的年富供應鏈股權，計9715萬股。
按李文國所持年富供應鏈67%的股權，按21.6億的交易價格，李文國一個拿到合計14.472億元的上市公司股份及現金。
李文國，1972年10月出生。根據收購協議的約定，李文國獨資的富裕倉儲作為上市公司股東，有權根據修改後的《公司章程》向上市公司提名三名增選董事候選人，提名一名監事候選人。2017年10月12日，李文國被選為寧波東力董事、副董事長。楊佔武當選為董事、被聘為副總經理。標的公司原財務總監劉斌當選為董事。
四、對年富供應鏈增資2億元、擔保15億元
年富供應鏈成了上市公司的全資子公司，上市公司當然要全力支持發展。2017年10月28日寧波東力股東大會決定在39億元的範圍內為年富供應鏈提供融資擔保。同一天，寧波東力董事會決議出資2億元對年富供應鏈進行增資。 2018年5月17日，寧波東力股東大會又將對年富供應鏈擔保總額提高到45億元。可能到事發，寧波東力總共給年富供應鏈的融資提供了15億元的擔保。
五、年富供應鏈被科技部評為2016年技術先進型服務企業，所得稅按15%繳納
2017年8月16日，寧波東力公告稱全資子公司年富供應鏈被科技部評為2016年度深圳市技術先進型服務企業，2016至2018年度享受按15%的稅率徵收企業所得稅等稅收優惠政策。
一個科技部評定的先進企業，不到一年就被曝出財務造假，好不尷尬！
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