全國首家被批准破產的農信社——河北省肅寧縣尚村農信社已正式進入司法程序，這則新聞引發民眾廣泛關注，也產生了強烈社會反響。銀行破產關乎銀行信譽和系統金融安全，更關係民眾資金安全。尚村農信社破產開了先河，接下來可能還會有更多中小銀行走上司法破產程序。讓經營陷入困境的銀行破產出局，可以化解銀行系統風險，加快銀行業走內涵式發展之路。但當前我國在制度設計、社會引導、銀行管理等方面應對破產準備尚處“空檔”狀態，尚村農信社破產恰好提了個醒：銀行破產是市場經濟發展的必然，政府和監管當局應加緊應對，實現銀行破產“軟著陸”。
退出
在尚村村民史文軍的印象中，他至今還清晰地記得與尚村農信社之間的接觸。
“大約10年前，記得當時農信社到我們村裡宣傳，希望大家能夠把存款放進去，美其名曰融資。存1500元到農信社，才能獲得貸款5000元的名額，如果不存，就沒法貸款。” 彼時他存錢進去以後，卻發現跟大多數人一樣，無法貸出款來，他方才明白這只是尚村農信社吸收存款的伎倆。
後來，他將自己的存款取出，再後來，該農信社便停止營業了。
事實上，在尚村皮草交易市場旁邊，仍然有河北省農村信用社的營業點，但據其工作人員介紹，該網點並非尚村農信社，而是河北省農村信用社聯合社冉村分社，跟尚村農信社並非同一個機構，彼此之間也沒有關係。
“當地現有中國農業銀行、中國郵政儲蓄銀行以及河北省農村信用社聯合社尚村分社。現在人們存、貸款都去這些地方，”該工作人員說道。
近日新華社報道，河北省肅寧縣尚村農信社正式進入破產司法程序，成為全國首家被批准破產的農村信用社。
據報道，尚村信用社債權債務關係較為簡單，債權人中不存在存款戶，職工的勞動關係問題也已經妥善解決。但與中國農業銀行吳橋縣支行、北京銀行綠港國際中心支行等債權人的債務情況尚在處理之中。
數年前多數村民均在該農信社有過存貸記錄，並在其破產之前及時將存款取出。
事實上，這家全國首例破產的農信社破產道路也並非一番坦途。由於行業破產法律的缺失，這家農信社的破產工作只能依據《公司法》和《商業銀行法》的相關零散法條來開展。
2010年，銀監會出臺《關於高風險農村信用社併購重組的指導意見》(以下簡稱《指導意見》)，允許各地商業銀行、農村合作金融機構、非銀行金融機構及優質企業作為併購方，對於監管評級為六級以及監管評級為五B級且主要監管指標呈下行惡化趨勢的農村信用社實施併購，加快化解農村信用社風險，提高其經營管理水平。
彼時，全國統一法人農村信用社共有2023家，佔比10%的高風險農信社的不良貸款率超過30%，嚴重資不抵債，面臨關門的局面。
改革
“農信社在內控管理、後續考核等方面存在諸多問題，很多基層信用社壞賬驚人，甚至資不抵債，”有業內人士認為。
不少村民反映，只要有關係，就能很輕鬆地在信用社貸款，並且有些貸款人未還款，信用社有很多壞賬。
“尚村農信社破產意味著，農信社加快改革發展的步伐箭已在弦，”河南新鄭農村商業銀行股份有限公司一位管理人員透露道。
“就拿我們來說吧，2008年由信用社變身為農村合作銀行，並於今年元旦實現股份制改革，成為農村商業銀行，不改革，就會退出，”她認為。
2003年，《深化農村信用社改革試點方案》文件正式發佈，由此正式拉開我國農信社全面整改的序幕，此時的要求是“在國家適當支持，地方政府負責下，首先在江西等8省啟動試點，直接走向農商行為目標的改革，另一部分縣城裡的農村合作銀行，繼而改為農商行模式”。
並且從2011年起，銀監會要用5年左右的時間將高風險機構全面處置，歷史虧損掛賬全面消化，股份制改革全面完成，建立基本的現代農村銀行制度。此外，將全面取消農信社資格股，鼓勵符合條件的農信社改制組建為農村商業銀行，並不再組建新的農村合作銀行，現有農村合作銀行將全面改製為農村商業銀行。
然而改革並非一蹴而就。
權威數據顯示，截至2010年末，全國農村合作金融機構不良貸款仍超過4000億元，不良率超過7%，貸款損失準備充足率不到90%，歷年虧損掛賬超過500億元。
中西部、東北地區農信社不良率整體偏高，農信社改革雖然取得重大進展，但仍步履沉重。
尚村信用社破產帶來的啟示
《存款保險制度》和《銀行破產法》應呼之欲出，為銀行破產消除法制障礙。銀行30多年來不斷改革發展，股份制改造、利率市場化、風險控制等方面取得了實質進展，銀行破產立法成了最後需攻克的“堡壘”。目前，銀行破產立法喊了多年，但國家考慮金融穩定和存款人利益，一直沒有實質進展，以致低效、高風險中小銀行無法正常退出，有競爭力的新型銀行無法進入，造成整個銀行業競爭力不足、質量提高緩慢、風險化解艱難，難以步入良性發展軌道。儘管監管當局對高風險農信社出臺了《併購重組指導意見（簡稱）》，但這種行政手段不具法律效力，難讓高風險農信社破產並退出市場。對此，國家在當前銀行經營面基本向好的情況下，應及時推出《存款保險制度》，以消除政府對銀行破產的後顧之憂；加緊推出《銀行破產法》，從法律角度對銀行破產程序、債權債務等進行明確界定，確保銀行破產順利進行，推進銀行業競爭符合“優勝劣汰”的市場法則。唯有如此，才能加快現代銀行制度建立，增強銀行業不斷提高風險掌控能力，有效化解各類風險，推動銀行業走上健康發展之路。
理順中小銀行管理體制應成監管當務之急，為銀行破產消除體制障礙。尚村農信社破產既有主觀經營原因，也有單個法人經營體制埋下的隱患；農信社統一縣級聯社法人後，整體經營風險被暫時掩蓋；但因沒有建立現代銀行治理結構，農信社經營風險依然突出。特別是農信社管理體制一直沒理順，如今交歸地方管理，問題更加突出：一是官辦色彩愈益濃厚，缺乏經營獨立性，制約了經營活力；二是經營決策難以擺脫行政干預，造成信貸決策盲目性，加大了經營風險。對此，中央政府在中小銀行改革上應當機立斷：首先，消除體制上政企不分亂象，全面實行企業化管理；建立公司治理機構，消除農信社對“官念”的依賴，全面推向市場化，消除破產行政壁壘。其次，建立嚴格、反映靈敏的破產考核機制，對經營扭虧無望、風險化解難的中小銀行依法實施破產申請，消除破產考核機制障礙。再次，對現有中小銀行全面劃分風險類別，按銀行破產法要求做好破產前期準備工作，在減少社會振盪的前提下，依法實施破產，優化中小銀行整體結構，推動中小銀行市場準入和退出的正常化。
加緊引導民眾對銀行破產認識刻不容緩，為銀行破產消除思想障礙。尚村農信社破產沒有引發社會振盪，在於該社債權債務關係簡單。而通常銀行破產面臨最大問題是債權人存款的清償；而破產中做到程序合規、債權債務處置得當、疏導民情及時，非常需要耐心和智慧；稍有不慎，就有可能激化矛盾，波及金融和社會穩定。而當前，各級政府對銀行破產宣傳諱莫如深，民眾對銀行破產心理承受力脆弱。對此，各級政府和監管當局應搞好社會宣傳和引導工作：一是通過各類媒體對銀行經營風險正確宣傳，讓民眾懂得銀行產生風險的原因，並提高對銀行風險的識別能力，消除銀行破產心裡恐慌，以平常心和理性態度面對銀行破產。二是引導民眾形成健康的存款意識，遏制不顧風險的逐利動機，在選擇存款時不受高利誘惑，注重銀行經營業績和風險防控水平，主動規避銀行破產帶來的損失。三是加強中小銀行經營信息披露，提高銀行信息社會透明度，讓民眾及時瞭解銀行風險狀況，謹慎選擇存款銀行，自覺抵制銀行不規範經營帶來的利益誘惑，最終避免銀行破產帶給自己損失。
（來源：金融法之家）
