全国首家被批准破产的农信社——河北省肃宁县尚村农信社已正式进入司法程序，这则新闻引发民众广泛关注，也产生了强烈社会反响。银行破产关乎银行信誉和系统金融安全，更关系民众资金安全。尚村农信社破产开了先河，接下来可能还会有更多中小银行走上司法破产程序。让经营陷入困境的银行破产出局，可以化解银行系统风险，加快银行业走内涵式发展之路。但当前我国在制度设计、社会引导、银行管理等方面应对破产准备尚处“空档”状态，尚村农信社破产恰好提了个醒：银行破产是市场经济发展的必然，政府和监管当局应加紧应对，实现银行破产“软着陆”。
退出
在尚村村民史文军的印象中，他至今还清晰地记得与尚村农信社之间的接触。
“大约10年前，记得当时农信社到我们村里宣传，希望大家能够把存款放进去，美其名曰融资。存1500元到农信社，才能获得贷款5000元的名额，如果不存，就没法贷款。” 彼时他存钱进去以后，却发现跟大多数人一样，无法贷出款来，他方才明白这只是尚村农信社吸收存款的伎俩。
后来，他将自己的存款取出，再后来，该农信社便停止营业了。
事实上，在尚村皮草交易市场旁边，仍然有河北省农村信用社的营业点，但据其工作人员介绍，该网点并非尚村农信社，而是河北省农村信用社联合社冉村分社，跟尚村农信社并非同一个机构，彼此之间也没有关系。
“当地现有中国农业银行、中国邮政储蓄银行以及河北省农村信用社联合社尚村分社。现在人们存、贷款都去这些地方，”该工作人员说道。
近日新华社报道，河北省肃宁县尚村农信社正式进入破产司法程序，成为全国首家被批准破产的农村信用社。
据报道，尚村信用社债权债务关系较为简单，债权人中不存在存款户，职工的劳动关系问题也已经妥善解决。但与中国农业银行吴桥县支行、北京银行绿港国际中心支行等债权人的债务情况尚在处理之中。
数年前多数村民均在该农信社有过存贷记录，并在其破产之前及时将存款取出。
事实上，这家全国首例破产的农信社破产道路也并非一番坦途。由于行业破产法律的缺失，这家农信社的破产工作只能依据《公司法》和《商业银行法》的相关零散法条来开展。
2010年，银监会出台《关于高风险农村信用社并购重组的指导意见》(以下简称《指导意见》)，允许各地商业银行、农村合作金融机构、非银行金融机构及优质企业作为并购方，对于监管评级为六级以及监管评级为五B级且主要监管指标呈下行恶化趋势的农村信用社实施并购，加快化解农村信用社风险，提高其经营管理水平。
彼时，全国统一法人农村信用社共有2023家，占比10%的高风险农信社的不良贷款率超过30%，严重资不抵债，面临关门的局面。
改革
“农信社在内控管理、后续考核等方面存在诸多问题，很多基层信用社坏账惊人，甚至资不抵债，”有业内人士认为。
不少村民反映，只要有关系，就能很轻松地在信用社贷款，并且有些贷款人未还款，信用社有很多坏账。
“尚村农信社破产意味着，农信社加快改革发展的步伐箭已在弦，”河南新郑农村商业银行股份有限公司一位管理人员透露道。
“就拿我们来说吧，2008年由信用社变身为农村合作银行，并于今年元旦实现股份制改革，成为农村商业银行，不改革，就会退出，”她认为。
2003年，《深化农村信用社改革试点方案》文件正式发布，由此正式拉开我国农信社全面整改的序幕，此时的要求是“在国家适当支持，地方政府负责下，首先在江西等8省启动试点，直接走向农商行为目标的改革，另一部分县城里的农村合作银行，继而改为农商行模式”。
并且从2011年起，银监会要用5年左右的时间将高风险机构全面处置，历史亏损挂账全面消化，股份制改革全面完成，建立基本的现代农村银行制度。此外，将全面取消农信社资格股，鼓励符合条件的农信社改制组建为农村商业银行，并不再组建新的农村合作银行，现有农村合作银行将全面改制为农村商业银行。
然而改革并非一蹴而就。
权威数据显示，截至2010年末，全国农村合作金融机构不良贷款仍超过4000亿元，不良率超过7%，贷款损失准备充足率不到90%，历年亏损挂账超过500亿元。
中西部、东北地区农信社不良率整体偏高，农信社改革虽然取得重大进展，但仍步履沉重。
尚村信用社破产带来的启示
《存款保险制度》和《银行破产法》应呼之欲出，为银行破产消除法制障碍。银行30多年来不断改革发展，股份制改造、利率市场化、风险控制等方面取得了实质进展，银行破产立法成了最后需攻克的“堡垒”。目前，银行破产立法喊了多年，但国家考虑金融稳定和存款人利益，一直没有实质进展，以致低效、高风险中小银行无法正常退出，有竞争力的新型银行无法进入，造成整个银行业竞争力不足、质量提高缓慢、风险化解艰难，难以步入良性发展轨道。尽管监管当局对高风险农信社出台了《并购重组指导意见（简称）》，但这种行政手段不具法律效力，难让高风险农信社破产并退出市场。对此，国家在当前银行经营面基本向好的情况下，应及时推出《存款保险制度》，以消除政府对银行破产的后顾之忧；加紧推出《银行破产法》，从法律角度对银行破产程序、债权债务等进行明确界定，确保银行破产顺利进行，推进银行业竞争符合“优胜劣汰”的市场法则。唯有如此，才能加快现代银行制度建立，增强银行业不断提高风险掌控能力，有效化解各类风险，推动银行业走上健康发展之路。
理顺中小银行管理体制应成监管当务之急，为银行破产消除体制障碍。尚村农信社破产既有主观经营原因，也有单个法人经营体制埋下的隐患；农信社统一县级联社法人后，整体经营风险被暂时掩盖；但因没有建立现代银行治理结构，农信社经营风险依然突出。特别是农信社管理体制一直没理顺，如今交归地方管理，问题更加突出：一是官办色彩愈益浓厚，缺乏经营独立性，制约了经营活力；二是经营决策难以摆脱行政干预，造成信贷决策盲目性，加大了经营风险。对此，中央政府在中小银行改革上应当机立断：首先，消除体制上政企不分乱象，全面实行企业化管理；建立公司治理机构，消除农信社对“官念”的依赖，全面推向市场化，消除破产行政壁垒。其次，建立严格、反映灵敏的破产考核机制，对经营扭亏无望、风险化解难的中小银行依法实施破产申请，消除破产考核机制障碍。再次，对现有中小银行全面划分风险类别，按银行破产法要求做好破产前期准备工作，在减少社会振荡的前提下，依法实施破产，优化中小银行整体结构，推动中小银行市场准入和退出的正常化。
加紧引导民众对银行破产认识刻不容缓，为银行破产消除思想障碍。尚村农信社破产没有引发社会振荡，在于该社债权债务关系简单。而通常银行破产面临最大问题是债权人存款的清偿；而破产中做到程序合规、债权债务处置得当、疏导民情及时，非常需要耐心和智慧；稍有不慎，就有可能激化矛盾，波及金融和社会稳定。而当前，各级政府对银行破产宣传讳莫如深，民众对银行破产心理承受力脆弱。对此，各级政府和监管当局应搞好社会宣传和引导工作：一是通过各类媒体对银行经营风险正确宣传，让民众懂得银行产生风险的原因，并提高对银行风险的识别能力，消除银行破产心里恐慌，以平常心和理性态度面对银行破产。二是引导民众形成健康的存款意识，遏制不顾风险的逐利动机，在选择存款时不受高利诱惑，注重银行经营业绩和风险防控水平，主动规避银行破产带来的损失。三是加强中小银行经营信息披露，提高银行信息社会透明度，让民众及时了解银行风险状况，谨慎选择存款银行，自觉抵制银行不规范经营带来的利益诱惑，最终避免银行破产带给自己损失。
（来源：金融法之家）
