在全国防范新型冠状病毒疫情工作全面展开期间，渤海证券公司稽核总部认真落实中央、市委、市国资委及公司党委的各项制度规定,在做好疫情防控工作同时,改进工作方式,加大非现场数据审计和分析力度,切实做到疫情防控和业务工作“双战双胜”,取得了较好的效果。
一、党组织发挥引领作用，坚决落实各项措施制度,扎实做好疫情防控工作。 稽核总部党支部牢固树立“疫情就是命令,防控就是责任”意识,提高政治站位，及时组织党员群众学习贯彻习近平总书记重要指示批示精神，贯彻党中央、国务院决策部署，认真落实市国资委、公司党委要求，立足岗位职责，主动担当作为，在疫情防控工作中走在前、作表率。
疫情期间,按照“早发现、早报告、早隔离、早治疗”的原则，党政齐抓，做细做实疫情防控工作。通过电话及微信等方式及时掌握总部人员及家属健康状况,安排专人逐日收集全体人员每日工作动态及家属健康资料，及时向公司报告结果；随时向全体人员推送疫情防治科普知识和防治措施。制订《总部疫情应急预案》及《总部在新冠状病毒防疫期间的工作调整方案》等多个方案和工作安排,增强了稽核人员战胜疫情的信心和决心,努力筑牢群防群治防线。对团队中因探亲、旅游而乘坐公共交通工具的员工安排其居家办公，组织部门人员集中采购包括手套、喷壶、消毒液等防疫用品。
总部信息技术人员充分利用了互联网和公司VPN线路的互联互通特性，通过远程协助、电话指导等方式为总部顺利实现远程工作提供了全天候的、强有力的技术支持和保障，以高度政治责任感全力做好疫情防控工作，尽全力保障经营管理正常开展和保护员工生命安全。
二、多措并举,积极推进大数据审计工作。疫情期间，因担心深入现场开展稽核给防控工作带来负担，组织人员出差更不可行，总部调整稽核方式,加大非现场数据审计和分析力度。
一是积极开展审前数据收集工作,为稽核项目全覆盖打基础。总部认真落实数据收集任务,结合近年来在审计项目中取得的经验和做法先后梳理出了审计需求点30项，分别覆盖了六个审计模块。根据审计点需求向IT部门共计请求22张数据表，导入并处理状态表18张、流水表4张，通过整合数据字典,汇编出集中交易系统S1\\S2、统一账户系统S07、CRM系统S14的数据字典及字段代码。完成了审计点需求整理可快速查询的Arbutus文件，为导入数据添加“域”定义、中文名称及格式化字段长度，并根据审计点及生产数据,实时制作分析过程中需要反复使用的中间表等工作，形成了一批具有一定指导意义的大数据审计模型。
二是强化大数据审计业务学习和经验总结,努力提高大数据审计应用水平。新年伊始,总部利用稽核人员休整间隙积极组织总部员学习大数据审计实操知识，并结合近年来在稽核项目中取得经验和做法,及时调整稽核方案和审计分析模型。
三是科学制定被稽核对象数据报送方案。通过采取视频、微信群、电话联系等方式,及时解答被稽核单位报送数据存在的问题和疑点,努力提高数据报送准确率；同时,运用审计分析系统开展大数据分析工作,进一步提高审计效率。
三、加大非现场审计形式，转变审计工作模式。在疫情特殊时期，为降低人员聚集风险，结合全国各主要城市疫情防控实际，改变以往面对面沟通形式，稽核工作以非现场审计为主，充分运用“比对分析、发现疑点、现场核实、查错纠弊”的方式，积极开展大数据审计，通过数据分析发现问题，有针对性地组织核查，提高了审计深度和精准度。
通过系统、邮件、电话等方式进行线上远程作业，灵活采用电话或视频方式进行访谈，同时做好内容记录。利用电话或视频方式召开审前沟通会、监督人员交接手续、进行稽核访谈、沟通稽核底稿。
对于调阅的电子资料或档案，在不违反保密要求的情况下，联系被稽核单位，充分利用办公OA、公司内部邮箱和内部即时通讯软件等资源，提供相关电子文档、图片等。
同时，与被稽核单位管理层建立良好的沟通渠道。在采用非现场稽核工作方式的情况下，项目负责人与被稽核单位管理层或管理层授权人员充分沟通并获取其远程审计工作的理解和支持，商定被稽核单位提供相应配合的具体实施方案（人员安排和联络方式、资料准备和提供时间及传递方式等），并敦促被稽核单位相关人员及时提供真实、完整、准确的审计所需资料。
四、投身复工复产，多个重点项目有序展开，确保防疫与现场检查工作两不误。总部按照公司的要求，自2月3日开始上班后一直实行轮岗上班。根据年度稽核工作计划，严格有序地开展了公司年度合规管理有效性评估，外聘事务所承做公司年度全面风险管理有效性评估工作。
同时，总部稽核管理部密切与业务部门联系，强化沟通，为顺利完成已开展的稽核项目提供有力保障。由于防控疫情工作的需要，全国各主要城市均出台了限制外来人员进入的措施，且对已进入的外来人员要求减少外出。
鉴于眼下大量疫情防控措施从严落地，稽核现场工作也受到的一定的影响。尤其是一些根据行业监管要求，必须进行现场稽核的项目，短期无法落实。鉴于此，总部及时与监管部门进行了报告申请，在取得认可的情况下，延期开展稽核项目，并及时调整了人员工作安排，做到了有的放矢。（作者：渤海证券股份有限公司稽核总部）
“内审战‘疫’行动”的主题征文活动正在进行，投稿及联系方式如下：
联系人及电话：贾晓凡 010-63508255
联系人及电话：杜 蓓 010-63956622 转 861
详情请点击——【“内审战'疫'行动”征文活动】
閱讀更多 審計觀察 的文章
