財務成本管理-營運資本管理4

考點四:短期債務管理


判斷相關因素與放棄現金折扣成本之間的關係,有兩種方法:

(1) 結論法。放棄現金折扣的成本與折扣百分比的大小、折扣期的長短同方向變化,與信用期的長短反向變化

(2) 公式法。分子部分為同向變化,分母反向變化

財務成本管理-營運資本管理4

計算補償性餘額有效年利率主要掌握其公式

財務成本管理-營運資本管理4


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