手機用戶70261405605
在成為美國稅務居民之前，海外的財產是無需繳稅的。
簡單說，房子在移民身份完成之前出售，不繳稅；移民身份完成之後出售，要繳稅。
留言有人提到了居留日的問題，補充一下：
還有一種情況，沒有入籍也沒有綠卡，就是暫時居住在美國的外國人，“居留日”超過183天，也是稅務居民（全球財產都需要納稅）。需要同時滿足以下兩個條件：
當年在美國停留了至少32天；
近三年在美國的“居留日”超過183天；
（“居留日”=當年全部天數+前一年在美國所呆天數*1/3+前兩年在美國所呆天數*1/6）
但以下人員不受居留時間限制
- 根據A或G簽證，暫時在美國作為外國政府相關個人出席的個人；
- 持J類（交換訪問學者）簽證和Q類（赴美參加國際文化交流計劃）簽證在美任教或受訓的人員；
- 根據F，J，M或Q簽證暫時在美國學習的學生，他們基本符合簽證的要求：
- 暫時在美國參加體育賽事的專業運動員。
海悅家
裡有一些關於美國移民的稅務攻略，希望可以幫到你。
按照《美國稅法典》第7701(a)(30)條款的規定，只有美國公民和美國稅務居民才有所得稅承擔的義務。另外，按照《美國稅法法規》第20.0-1(b)(1)法規條款的規定，只有美國公民和美國住所居民才有贈與稅和遺產稅的承擔義務。
從這兩個法條來看，美國聯邦所得稅概念下的稅務居民和美國聯邦贈與稅遺產稅概念下的美國住所居民的定義顯然有所不同。
美國個人所得稅簡介 根據《美國稅法典》第7701(a)(30)條款，美國公民和居民所有全球收入承擔所得稅稅負義務，美國是全球徵稅的國家。因此，按照這項規定，美國公民或居民，即使是住在美國以外，都受美國稅法體系的約束。美國聯邦個人所得稅目前的最高邊際稅率是39.4%，加上高收入人士還需要支付額外最低附加稅，這樣，如果沒有優化的稅務規劃，聯邦所得稅其實可以高達43.4%。
就所得稅來講，一些居住在美國的非美國公民因為綠卡身份的變化或者居住時期滿足一定的要求，也會成為美國稅務居民而受美國所得稅的影響。
美國綠卡身份即滿足稅務居民定義 根據《美國聯邦稅法典》第7701(b)(1)(A)條款，只要持有美國永久居民的綠卡，就所得稅範疇來講，該人則屬於美國稅務居民，其全球收入即有所得稅稅負義務。一旦持有美國綠卡，稅務居民的測試標準即以有美國綠卡為第一要素。當然，在法律意義上，首次登陸美國的年度和最後註銷美國綠卡的年度的規則又有例外，需要單獨衡量和全面考慮。
居住停留時間測試規則 除了綠卡身份在稅務居民的定義外，根據《美國聯邦稅法典》第7701(b)(3)(A)條款，如果一個公曆年度在美國停留時間超過183天，則屬於美國稅務居民。或者，當年停留時間超過31天，加上去年一年停留時間乘以1/3，再加上前年一年停留時間乘以1/6，其加總停留時間的總和如果超過183天，同樣是屬於美國稅務居民。一旦美國稅務居民的身份被界定，界定日期開始的那一天起就當承擔美國所得稅納稅義務。根據這個定義和183天稅務居民測試的公式計算方法的推算，在稅務規劃的時候，我們往往都是建議高淨值移民人士，如果有移民美國的傾向，請在任何一個年度訪問美國並停留的時間，不要超過121天。
移民前的稅務身份選擇至關重要
鑑於美國所得稅和資產轉讓的階段會出現遺產稅和贈與稅，全球的收入和資產都會面臨美國稅務問題，所以在什麼時候和什麼時間點選擇所得稅定義下的稅務居民和遺產稅贈與稅定義下的稅務居民身份，顯得尤為重要。
提高資產成本 根據《美國稅法法規》條款301.7701-1et seq規定，商業實體在以LLC有限責任公司的形式運作時，稅務申報的方式，可以根據勾選制在三種形態下選擇相應的課稅實體的一種形式，即：股份有限公司單獨申報稅表1120表格、穿透申報稅表的合夥人公司由合夥人申報稅表1065表格到1040表格，或者只有獨立股東的法人實體按照個體經營的形態來申報稅表1040表格。如果擁有美國以外公司，外國公司的股東選擇的合夥人公司形態或者個體經營的公司形態，則在勾選這個形態當日，當做公司資產的再流動分配。這樣一來，外國公司擁有的資產的成本就自然而然按照當時的市場估值增高或降低了。
這裡值得一提的是，我們需要巧妙利用《美國聯邦稅法典》的第871條款規定，擁有外國公司資產在流通再分配的時候，其擁有人是非美國稅務居民時，公司流通再分配資產產生的利得不受美國稅法約束。然而，這裡還有一個需要特別注意的地方是，當資產的成本在871條款下被提升後，在將來此外國公司擁有人成為美國所得稅稅務居民的時候，公司成本提升部分則會使將來公司資產賣出時的資本利得減少，從而有效地節稅。這個理念同樣應用在增值的個人投資資產，如投資型的不動產中，也是相當有效的節稅方式。
出售增值資產 我們通常可能會說，在移民美國前對資產做個評估，當做將來出售的成本來衡量。這是很多人的誤解。這是加拿大和墨西哥的做法，但在美國，是要帶著嫁妝來移民的。這樣來看，大家很容易就明白，如果當初在移民前資產的成本很低的話，移民到了美國，資產的增值很高的時候，資本利得就會非常龐大，稅務成本就會非常高。因此，如果資本的升值非常大的時候，最理想節稅的方法，就是在移民之前出售該資產。出售該資產，在納稅人移民之前的居民國家，可能會有一些稅費，但是總體相比，有可能會比將來在美國處理所帶來的資本利得低很多。同時，納稅人也可以考慮重新置業，提高其新資產的市值成本，移民後，資本利得的空間就可以有效地降低了。
放棄有被動收入類的外國公司 按照《美國聯邦稅法典》第951(a)條款的規定，美國稅務居民如果持有境外外國公司的股份超過10%，即使是不直接擁有的推定權益，不論其是否真正領取權益分配，都需要在其稅表申報相應股權或股份比例的Subpart F類收益，申報5471表格。擁有美國以外的海外公司，是比較棘手的一項稅務規劃，需要資深稅務會計師的籌劃。特別是有時候，往往不是申報就可以了事，美國稅務居民的股東，如果將來出售其外國公司的權益，特別是其權益來自於被動收入型或投資獲利型的外國公司，其出售所得按照美國稅法1291(a)條款的規定，在稅表需要申報為常規收入，而非稅率相對比較低的資本利得，這樣，在移民取得美國身份前，很多人往往採取出售和放棄在海外公司的投資利益，就是這個道理。
家族企業雜誌
移民前的，不用繳稅，移民後的，差額主動報稅，當然你也可以不報稅，但是IRS會專門有人盯著這些人的境外資產情況，你被查出來，就會有人上門敲你美國的家門了……
這嚴厲程度我們生活在國內的人很難想象，所以很多人拿著美國的綠卡，卻想盡辦法用中國的方式避稅，結果就是補完稅給取消身份，所以，要麼你要身份前處理乾淨資產，要麼你要了身份就老老實實繳稅，看你自己怎麼選了，我覺得還是一切按照大家的約定辦事比較安心
有美國事關注俺一下，人在美國，多少知道的比國內靠譜點，希望能幫到大家！
尼古拉斯Abu
根據目前美國法規規定，移民申請者在美國以外個人名下擁有的房產,不在要求申報的項目範圍內。投資人在投資移民美國獲批成為美國綠卡持有人後，其房產増值部分，在日後出售獲利並繳納中國物業増值利得稅後，若中國繳納的稅款仍低於美國資本利得稅15%,才可能有繳納美國稅務的義務。 如果投資者有房產且房產沒有出租，那基本上是不需要申報。此外，房產增值，增值部分是不需要申報。因為美國稅法認為投資者還沒有變成所得，等投資者把這部分賣掉的時候，就要納稅。 建議投資者在申請移民之前，把所有名下的財產和房產做評估，方便以後報稅時可以證明房產來源。
海外財富網
美國只對你移民後的財產收入徵稅，簡單說就是你移民前不是美國居民，賺一億他也沒資格徵稅，之前的收入美國不管，但你一旦成為美國居民，那麼你再有任何收入就需要向美國政府納稅了。
辦理移民時你肯定有財產申報，把你的房產價值放到裡面去，如果你報了值600萬人民幣，移民後再賣600萬人民幣就不需要向美國政府再納稅，因為這是你移民前的財產。
還有一種情況是當時報了600萬人民幣，結果移民後發現漲了，賣了800萬，多出來的200萬是你移民美國後的財產收入，那這200萬還是要納稅的。
知行途
傻子才會去給美國交這稅！
拿到綠卡前購買的，無需繳稅！
用戶57502488098
首先有三個要點需要牢記：
1.美國是全球徵稅的國家
所有公民（Citizens）或者居民（Resident）都要全球徵稅。這裡的Resident就是指稅務居民，簡單點理解就是隻要您報稅的表格是1040或者1040EZ，您就需要將全球的收入都總結好在美國的個人、家庭稅表上報稅。
2.海外賺的錢要報稅
也就是說您海外如果有賣房產，尤其是中國這種房價一直攀升的國家，賣房子賺了大錢，就更得報稅！
3.海外賬戶超過1萬美金要申報
海外有賬戶，一年中哪怕有一天的所有海外賬戶總額摺合成美元超過了$10,000美金，就要將所有的海外賬戶申報給美國政府的金融犯罪執法局（Financial Crimes Enforcement Network）。
所以，很多客戶在中國的老房子賣掉了，就來諮詢，第一個問題是：我在中國的房子賣掉了，在美國要不要報稅？
只要您是綠卡或者公民，在中國賣掉了任何房產，都要在美國報稅。
第二個問題是：如果要報稅的話我要準備哪些材料？
與在美國買賣房產一樣，在海外賣掉的房產也要準備買賣的合同，和當地的完稅證明，還有其它的譬如您曾經裝修過房產的收據之類該準備的資料。
第三個問題是：要交稅麼？可以享有那個自住房的減免條例麼？
如果您賣房子的價格高於您當時買房子的價格，當然要交稅。因為您是美國的公民/居民，那意味著您一直居住在美國，所以不能享有那50萬美金的減免條例。也就是說，賣價減去成本價，剩下的利潤，該交多少稅就交多少。
第四個問題是：稅率是多少？聯邦的稅率長期資本利得可享有最高到20%的低稅率，至於州、市等地方稅率可以去地方網站上查詢當地的徵稅標準。如果您是一年之內完成了買房、賣房的行為，那您的賣房行為屬於短期資本投資，與您的其他勞動所得收入和其它收入適用一樣的稅率，聯邦稅率最高可達39.6%。
美國稅法並不要求必須申報海外房產，除非房產產生盈利，比如說有出租收入，或者是有出售、有資本利得，否則是不需要申報的。同時在中國已經繳納的房產稅增值稅也可以在美國進行稅務的抵扣。
移民幫
如果你是美國公民或居民，是要的，即使這個房產是在中國。因為美國對公民和居民是全球徵稅。這裡面會有一個capital gain 稅。當然具體要交多少錢，還會因為你這個房產是否是唯一房產或者投資房產而有不同。這裡也有免徵稅額度。繳稅是一回事，申報又是另一回事。你也許不用繳稅，但是你必須申報你有這個買賣房產的行為。這叫做訊息披露。。
inp331
其實這就是一個納稅人，納稅地點和抵免限額的稅收問題，每個人可能都不同，簡單來說出售房產的行為需要用兩個國家的適用稅法都計算一下應納稅額，如果是美國的納稅人就需要減除在中國已繳納的稅款，如果減除後仍有餘額的，需要在美國補交
