在企業所得稅年度納稅申報表A100000表中，“應納稅所得額”“應納所得稅額”與“應納稅額”填報要求以及相互之間的勾稽關係如下表所示↓
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例.假設2019年度，甲公司自行計算的納稅調整後所得為200萬元，可彌補以前年度虧損為30萬元，當年可享受的減免所得稅額為10萬元，該企業適用的企業所得稅稅率為25%，不考慮其他因素，則甲公司2019年度“應納稅所得額”“應納所得稅額”與“應納稅額”各為多少萬元?
應納稅所得額=200-30=170萬元；
應納所得稅額=170×25%=42.5萬元；
應納稅額=42.5-10=32.5萬元
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