黄韬铭
建筑安装公司营改增后一般纳税人税率为10%，税负比照之前确实是大增，那么有什么方法可以降低税负吗？让我们一块儿来揭开谜底。
1. 年应税收入不超过500万的小规模建筑公司，可以按3%的征收率纳税，税负大大降低。配合“化整为零”的策略，更为有效。
2. 年收入过高，无法化整为零成小规模纳税人，那就分成建筑清包工公司和建材公司两部分，清包工可以申请简易征收按3%纳税，建材公司有进项税负并不高。
3. 所得税部分，若是小规模建安企业，2019年起可以享受扩大的小微企业所得税优惠政策，利润在300万以内的都可以享受所得税高于60%的免除，利润不超过100万的都可以免掉80%所得税。
4. 一般纳税人建安所得税部分，因为其最大成本是人工，所以应找劳务派遣公司委派人工方式获取劳务发票，以此抵减所得税。
以上回答，即是最为有效的建安企业节税方略，如果有任何不明之处，欢迎留言咨询或者关注【唯思得财税】官方号，大家共同探讨，共同进步！
唯思得财税
在我国，因为东西部发展不均衡导致很多地区经济跟不上，贫富差距比较大，以经济建设为中心一直是国家的重要战略目标。一个地区企业的增长数量往往能影响到该地区GDP的增长，对于西部地区而言除了本土企业，涉及到招商外地企业就比较困难，因为当地可能没有好的资源环境、便利交通、优质市场能够吸引到企业，这就使得这些地区的经济发展一直处于一个难以提高的水平。但近几年，西南地区的政府部门响应国家号召，出台了各项招商引资的政策，其中对于企业税收来讲最重要的就是总部经济税收优惠政策
总部经济税收优惠政策重点在于对入驻享受政策的企业提供非常好的税收筹划环境，帮助企业合理合法减轻税收压力。例如在我们园区成立个人独资企业即可享受核定征收，核定所得税为开票金额的2%，综合税率也只有5.15%，是各种缺乏成本费用的服务行业进行税收筹划的好办法；
开设独立核算的分公司或者新公司在税收洼地园区（上海、重庆、湖北），享受总部经济增值税企业所得税财政扶持返还（返还地方留存20%～70%）
开设与自己主公司相匹配的个人独资企业，通过业务分流将部分业务让个人独资企业去承接，个人独资享受核定征收（服务业10%商贸业5%建筑业7%）根据自身公司的情况来进行方案定制，
增值税、所得税：
增值税、所得税高的解决方案有两种，一：在税收洼地设立独立核算的分公司，所有税正常交交完可以有返还增值税，企业所得税地方留存部分25%-70%。二：配套与主公司经营范围相匹配的一般纳税人个人独资企业分流部分业务，让个人独资承担部分利润去交税，个人独资的税点一般在3个点左右（一般纳税人增值税可以全额抵扣，在税收洼地注册的个人独资增值税可以返还地方留存10%-70%）
举例：增值税缴税100w（国家五五开政策，50%国家拿走50%留在地方）地方奖励返还10w-35w企业所得税缴税100w（国家六四开，60%国家拿走40%留在地方）地方奖励返还8w-28w
股东分红：
一：通过总部经济招商在税收洼地注册有限合伙企业，让有限合伙企业成为股东，20%分红税照常交，但是交完税后会有地方财政返还税款地方留存部分20%-70%（视园区而定）
假设有限合伙是股东分红税缴税100w（股东分红税20%）正常各地方上缴之后就没有了，但是你的有限合伙注册地是在税收洼地园区就可以返还10w-28w（所得税国家是四六开，国家要拿走百分之六十，地方留存部分为百分之四十100w*40%*返比例）
二：注册配套主公司经营范围相符的个人独资企业，通过业务分流让个人独资承担主公司部分利润去交税（业务分流的意思是我本公司接了一个项目，主公司下面的个人独资为主公司提供了某项服务，该项合作的合作款为XXXw），可以避免部分利润交股东分红税，个独核定征收承担部分税率一般控制1%-5%具体需要根据公司综合情况进行计算。
举例：通过以小规模个人独资分流一年500万为例
增值税：500W/1.03*3%=145631.06
附加税：145631.06*5%=7281.55
所得税：500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91
合计257315.52综合税率5.15%
举例：一般纳税人1000万为例
增值税：1000W/1.06*6%=566037.73
附加税：566037.73*5%=28301.89
所得税：1000W/1.06*10%*35%-65500=264688.67
合计：859028.29综合税率：8.59%（一般纳税人增值税全额抵扣后税率2.59%）
以上解答仅为简单介绍，需要详细方案欢迎留言或者私信咨询，欢迎踊跃提问，觉得有用的请点点您的转发
纳税筹划小蒋
建筑行业以其规模大、工期长、过程复杂、涉及的税种全面等造成一系列的税收风险，因此对于该行业应以规避风险为主要税务筹划目的，而节税，所谓“吃不穷、喝不穷，算计不到受大穷”。
