以前在找工作的時候，我們往往會問企業有沒有“五險一金”，以此來判斷企業的待遇好不好，現在很多公司為了吸引優質人才，會採用增加“一金”的方式。比如“五險二金”就是在五險一金+企業年金。那麼到底什麼是企業年金，企業年金到底是怎麼交的，如何繳納、何種條件下可以支取呢？
一、什麼是企業年金？
企業年金是指企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自願建立的補充養老保險制度。也就是企業建立企業年金，企業交一部分錢，員工交一部分錢，共同組成一個賬戶，交給專業的管理機構管理。在員工退休的時候，除了可以領取因繳納社會保險所獲得的“退休金”，還能領取因繳納企業年金而獲得的另一份“養老金”。
從職工個人層面看，雖然前期繳納了一些費用，但是在退休的時候可以多領一份退休金,可以彌補基本養老保險的不足，有利於進一步提高職工退休後的收入水平和生活質量，保障合理品質的退休生活。
二、徵繳情況
1、繳費方面
企業年金所需費用由企業和職工個人共同繳納。企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%，企業和職工個人繳費合計不超過本企業職工工資總額的12%，具體情況還需要由企業和職工根據實際情況協商確定。比如企業繳納了8%，那員工最多繳納4%，企業繳納了6%，那員工最多繳納6%。
繳費端比較簡單，但領取上相對比較複雜，個人和企業繳納的部分歸誰所有，最後能拿到多少，如果換工作了怎麼辦？
2、領取方面
職工企業年金個人賬戶分為個人繳費部分與企業繳費部分，職工個人繳費及其投資收益自始歸屬於職工；企業繳費及其投資收益要依據企業與職工的約定，可以約定此部分收益自始歸職工所有，也可以約定隨著職工在本企業工作年限的增加逐步歸屬於職工個人的比例，但完全歸屬於職工個人的期限最長不超過8年。
三、投資收益
先來看企業年金的投資範圍：從《企業年金基金管理辦法》規定的投資範圍來看，整體風險依然偏低，高風險的股票等權益產品的投資比例不得高於30%。
數據來源：《企業年金基金管理辦法》，好買基金研究中心整理
但從實際配置情況來看，2018年底，全國企業年金備案的養老金產品合計571只，其中固定收益類產品372只，資產淨值約3891億元，佔比81.56%；權益類產品162只，資產淨值307.5億元，佔比6.4%，剩餘均為貨幣型產品。因此整體上看，目前企業年金投資主要以固收類產品為主導，權益類市場參與度不高。
從收益上看，Wind數據顯示，從2007年開始擴大投資範圍後，整體年均投資收益率達到7.43%。除了2008年、2010年、2011年外，其他年份均跑贏通脹，扣除通脹後的實際收益率約為4.75%。
總結：
企業年金是除了可以領取因繳納社會保險所獲得的“退休金”之外的另一份“養老金”。在徵繳方面有特定的規定，在投資上大多數年份可以跑贏通脹。未來隨著第二支柱的逐步普及，企業年金的佔比有望不斷提高。下節課我們講講商業養老保險。
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