城鎮職工的養老保險按60%和40%都繳過，到退休時，是按60%計算，還是按40%計算呢？為什麼？

2020-02-03 15:34:54 佚名

若冰4678

都不是，其實是按照平均繳費指數來計算的。

大家好，我是社保專家思之想之，城鎮職工養老保險，按照60%和40%都繳費過，退休計算養老金是按照60%還是40%來計算呢？

按照平均繳費指數來計算

一般來說，社保的最低繳費基數就是當地平均工資的60%，不過像北京等一些地區最低繳費基數可以選擇到40%。

那麼計算養老金的時候，其實際不是簡單按照60%或者40%來計算，而是按照個人平均繳費指數來進行加權計算的。

什麼是個人平均繳費指數呢？就是你歷年繳費基數佔當地平均工資的比例的平均值，也就是歷年繳費檔次的平均值。

舉個例子來說，假設你是按照40%的檔次繳納了10年，不來又按照60%的檔次繳費了10年，一共繳費20年，那麼該如何計算養老金呢？

那麼你的個人平均繳費指數就是（40%×10+60%×10）÷20=0.5。

所以最後計算養老金是按照50%，也就是0.5的平均繳費指數來計算養老金的。

按照基礎養老金的計算公式，基礎養老金=（退休時上年度平均工資+退休時上年度平均工資×個人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%

假設當地平均工資為5000元，那麼基礎養老金可以拿到（5000+5000×0.5）÷2×20×1%=750元。

繳費指數越高，養老金越高

按照國家的要求，養老保險最低繳費當地就是當地平均工資的60%，之前低於60%的都要逐步過渡到60%。

比如北京的過渡政策就是，2019年把40%提高到46%，2020年再提高到52%。2021年提高為60%。

總體而言，個人平均繳費指數越高的，那麼相應的養老金待遇也就會越高，這是成正相關關係的。

所以如果你想要多拿養老金，只要選擇高檔次的繳費基數，提高自己的繳費指數，這樣基礎養老金才會更高。

小結：

不管你之前是按照什麼檔次繳納社保，最終都是按照平均繳費指數來決定養老金高低的。

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思之想之

城鎮職工養老保險按60%和40%都繳納過，到退休時按照60%計算，還是按照40%計算。

到退休時既不是按照40%計算，也不是按照60%計算，而是取決於您本人的月平均繳費指數，這是一個加權算術平樹數，是靈活就業人員退休時基礎養老金的計發基數。月平均繳費指數有自己的計算公式的：

靈活就業人員養老金的計算辦法為：基礎養老金+個人賬戶養老金

筆者就以西安市某靈活就業人員參加城鎮職工養老保險為例進行說明，該人員15年保險實際繳納情況如下：

根據中國人民銀行2004年10月29日至2015年10月27日公佈調整的25次一年定期存款利率加權數據求得，一年期定期存款利率的平均值為2. 70%，個人賬戶收益率r=2.7%。靈活就業人員繳納保費只有40%計入個人賬戶，其餘60%計入統籌賬戶。因此，可以算出歷年保費繳納情況。

（1）如果按照40%計算，則該靈活就業人員每月可領取基礎養老金為：

基礎養老金=5619.42（1+0.4）/215*0.01=590元

個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷139= 34025.46 /139=245元

每月領取養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金=590+245=835元

（2）如果按照60%計算，則該靈活就業人員每月可領取基礎養老金為：

基礎養老金=5619.42（1+0.6）/215*0.01=674元

個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷139= 34025.46 /139=245元

每月領取養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金=674+245=919元

（3）經測算，該靈活就業人員的月平均繳費指數為50.67%，如果按照實際繳納指數50.67%計算，則該靈活就業人員每月可領取基礎養老金為：

基礎養老金=5619.42（1+0.5067）/215*0.01=635元

個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷139= 34025.46 /139=245元

每月領取養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金=635+245=880元

結論，如果退休時按照40%計算，該靈活就業人員存在少領養老金的現象，每月將少領養老金45元；如果按照60%計算，該靈活就業人員存在多領養老金的現象，每月將多領養老金39元；因此，應該按照該靈活就業人員月平均繳費指數計算，實際每月將領取養老金880元。

才華有限菇娘

這種情況既不會按照60%計算，也不會按照40%計算，而是會取一個加權平均值來計算。

具體規定如下：

一、繳納養老保險的繳費基數檔次選擇規定：

因為我國繳納養老保險是按照繳費基數分成很多個檔次的，目前的規定是最低60%，最高300%。

也就是說，企業人員是根據個人的實際工資收入在60%和300%之間，選擇繳費基數。

那麼對於靈活就業人員而言，是在60%和300%之間，自由選擇繳費基數。

靈活就業人員一般是選擇最低繳費基數60%，之前也有些地區比如說北京，規定可以選擇40%的繳費基數。

二、養老金的計算與繳費基數的關係。

1. 養老金的計算公式：

公示中的“指數化月平均繳費工資”，指的就是你歷年來的繳費係數平均數，乘以退休時的社會平均工資。

2. 舉例說明：

題主60%基數交了十年，40%基數五年，則平均繳費係數就是，（0.6×10+0.4×5）/15=0.53

即，您的平均繳費係數是0.53。

三、我國養老保險的領取遵循“多繳多得、長繳多得”的原則，所以儘量選擇高一點的繳費基數。

根據養老金計算公式，歷年的繳費基數越高，則退休時平均繳費係數就越高，養老金就越多。

所以建議大家，在經濟條件允許的情況下，繳費基數越高越好。

我是@晶說社保，十年社保工作經驗，為您深度解析社保政策，勞動法律法規，歡迎關注、諮詢！

晶說社保

退休時社保核算養老金主要要素時，求參保以來“微機記錄的繳費指數”的平均值，作為核算基礎養老金“指數”依據。

企業職工，靈活就業人員，凡參加社保正常繳費的，根據歷年來的繳費基數指數，調整、變動，都一一記錄在人社局，社保個人賬戶微機系統中，就是賬戶中一分一釐的利息、斷欠費違約“滯納金”，只要你輸入本人身份信息，微機系統立即顯示xx年x月……而產生的繳欠費動態明細賬；在你申請退休時，工作人員輸入你的身份證號，調取社保繳費微機記錄，微機獲取“絕對指數平均值”，(精確到小數點後兩位，四捨五入)，再參照所在地的“上一年社平工資值”，個人賬戶餘額，繳費年限(含檔案中的“視同繳費”工齡)，計算出個人基本養老金。(個人賬戶養老金+基礎養老金，有“視同繳費”再加“過渡性養老金”。

從1992年建立社保繳費制度以來，早的省市已有27年個人繳費記錄，而中西部從1996年建立社保繳費制定，至今也有23年，社保繳費年限。雖然各省市“繳費基數”有高有低，個人繳費有多有少，只要你建立個人社保賬戶，參加了社保繳費，職工每年工資的增減，個人的繳費基數指數，是根據人社局公示的“上一年度在職職工月平均工資”，再折算成個人繳費基數指數，劃扣社保費。(靈活就業人員，需申請繳費指數，中途可以提高，最低60%)

假如：記錄中有40%若干年、50%若干年、60%、70%、100%……總繳費時長近三十年，微機根據系統計算會給出一個絕對平均值指數，也許是55.5%、63%、65.2%以上……，代入基礎養老金公式，就能算出你的基礎養老金。

有些人自作聰明，以前繳費指數低於60%，繳費若干年後，快退休時就申請高於N倍的指數繳納，可是結果只有微增百分之幾。然後幾年多投入了幾萬元，個人賬戶餘額多了點，基礎養老金隨著指數增加百分之幾，也有增加，並不是理想中的增長率。

假如xx繳費微機記錄中

有40%繳費指數、60%的指數，計算出來的平均指數絕對大於40%，或者55%左右，不可能是呆子算賬，就是50%平均值！

還有前期繳費指數高100%以上，中期長繳60%、到退休時又提高到100%以上，算出來的平均指數值，應該根據歷年的指數平均值，也許只有80%～95%之間，微機系統會給你一個微笑答覆。

人腦玩不過電腦，隨遇而安，別聰明反被聰明誤，實事求是為人處事！