职场新手小白

首先，你说你的社保是按最低标准缴纳的。

可能你的工资等于或低于社会平均工资60%；可能你的工资中奖金或提成占比较高；有些公司少报工资基数。造成你的缴费基数按最低标准缴纳。

一，什么是最低缴费标准？根据社保局规定：城镇职工社保缴费基数最高不能超过社会平均工资的300%，最低不能低于社会平均工资的60%。假如当地社会平均工资是5000，个人缴费基数最高不能超过15000，最低不能低于3000。

二，为什么会按最低标准缴纳？第一种情况是你的实际工资小于等于社会平均工资的60%，假如最低交费基数3000元，那么缴费基数就会定在3000。

第二种情况，没有严格按照规定计算个人缴费基数，有些公司不是将所有工资都计算在内。很多人的工资是分为很多类别，例如有岗位工资、薪级工资、津贴、补贴等，有些公司只将这些基础工资计算在缴费基数内；但没有将奖金、计件工资、提成等工资计算在内。

第三种情况，有些公司在报送缴费基数时故意少报工资。

根据人社部规定，第二种，第三种情况都是违规的，都属于少报漏保情况。可以向当地人社局劳动保障监察大队举报，咨询服务热线12333。

然后，你说你的个人所得税是按实际工资来算得。那是因为个人所得税缴纳是按照所有工资计算的，只要是由公司对公账户发放给个人的工资都必须缴纳个人所得税。因为公司的来往账目税务部门完全掌握，公司无法少报和造假。

小元宝儿

这是因为五险一金是由社保部门和住房公积金管理中心来征收的，而个税是由税务部门来征收的。

大家好，我是社保专家思之想之，为什么五险一金公司给你按照最低标准来缴纳？而缴纳个税有按照实际工资来算呢？主要原因是征缴部门的不同。

因为税务部门是掌握你们单位和你个人的工资的数据的，所以你的个税是必须按照实际工资来计算的，因为税务部门的征管稽核能力比较强，掌握所有单位的工资数据，所以企业并没有可以操作选择缴纳基数的空间。

而五险一金的缴纳就不同了，它是由人社和住房部门来负责的，而他们并没有掌握你的工资数据，这两个部门没有专门的征管队伍，征管能力比较差，所以就给企业留下了选择缴费基数的空间。

现实生活中，每个地方都会制定一个社保的缴费上下限，很多企业为了减轻社保负担，会给员工按照社保的最低限，就是最低的缴费基数来给你缴纳社保，而不是按照你的实际工资来缴纳社保。

因为社保缴费基数是企业自己来申报的，人社部门并没有能力去进行核实验证，所以没有如实申报缴费基数，按照社保最低限给员工缴纳社保是一个普遍存在的问题。

对于这个问题，国家自然是十分清楚的，所以国家要求从2019年1月1号起，社保费的征收由人社部门交由税务部门。

当时很多地方的税务局，开始追缴企业往年的社保历史的欠费，有的企业甚至被追缴了十年以上的是社保欠费，这引发了企业的加重社保负担的普遍焦虑。

因为社保交由税务部门征收之后，税务部门征管能力强，掌握工资数据很容易查出来你有没有如实按照实际工资来给员工缴纳社保，所以企业普遍担心和害怕加重社保负担，因为社保缴费是比较重的。

考虑到不给企业加重社保负担，所以国家叫停了统一移交的做法，暂缓将企业社保费的征收转交税务部门，而是先把机关事业单位的社保费的征收，先交给税务部门，至于企业社保费的征收是按照成熟一省、移交一省的步骤来进行。

国家也明确要求了任何地方不能够自行清缴企业的社保历史欠费，不能够加重企业的社保负担。

严格来说，企业没有如实按照你的工资来缴纳的社保，而是按照最低限给你缴纳社保是违法违规了，这会损害企员工的社保权益，直接的就是会影响未来养老金待遇的多少。

所以建议你保留证据，在有必要的时候进行维权，让企业给你补缴社保。

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思之想之

题主这个问题说出了多少职场人的心声，道出多少无奈与辛酸，为什么公司在缴纳五险一金的时候，是按最低标准来缴纳，而缴纳个人所得税是又是按员工的实际工资来算呢？

归根结底还是利益。因为不论是缴纳最低标准的五险一金还是按实际工资来计算缴纳的个人所得税，对公司来讲，得利者都是公司。

01.公司为员工购买五险一金时，为什么按最低标准来缴纳呢？

根据《社会保险法》第五十八条的规定，用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记，同时在第八十六条中也有明确规定，未按时足额补缴社保是需要补缴。

以此证明公司为员工购买社保是法定的业务。在缴纳比例一样的情况下，当然是缴纳基数越低，单位每月需要为此支付的费用就越低，更能节省成本。相当于公司打了《社会保险法》的擦.边.球，虽说是都买了社保，但却在基数上做了手.脚。

02.那公司又为什么在缴纳个人所得税时按实际工资缴纳呢？

征收个人所得税的参考依据是员工的实际工资标准，而工资对于任何一家企业来讲，又是正常的成本支出，是可以列为公司的经营成本。如果公司也是按最低工资标准为员工缴纳个人所得税，那么员工多余的部份工资则不能计为公司的成本，而计入企业的利润中，最终由税收部门征收公司的税款。

相当于公司为我们承担了我们应该承担的个人所得税，对于任何一家公司来讲，他们又哪里愿意呢？所以最好的办法就是据实缴纳个人所得税最好。

03.社保入税，能够解决公司用最低的工资标准为员工缴纳社保。

存在这样的原因是因为社保所依据的是《社会保险法》，由人社部门负责管理与征收。而个人所得税所依据的是《个人所得税法》由税务部门负责管理与征收。两个部门所依所的法律不同，出现信息脱节的现象正是企业钻了空子。

自2019年开始，各地陆续将社保入税，完成社保费用由税务部门完成征收，则能有效的解决题主所提出的问题，导致购买社保与缴纳个税所依据的工资，就完全是依据员工的实际工作标准。

综上所述：公司在缴纳五险一金时采用最低的标准来缴纳，这样公司就能在为节省一笔社保费用，而采用实际工资标准来报个人所得税，那企业不会吃亏，员工捡不到任何便宜，而如果公司也采用最低标准报个税，则多出的工资费用，所产生的费用则会由企业来承担。为此就会出现这尴尬的局面。

荷在职场

这是两件没有可比性的事情，不能混为一谈，不过你提出这个问题还是动了一翻脑筋的，下面分享一下我个人的观点。

第一，关于社保按最低标准缴纳的问题。

现在很多公司，主要是一些民营的公司，在社保缴费基数上，基本上都是采取两种方式来作为缴费基数。一是按照员工本人实际工资来作为缴费基数；二是按照当地政府部门公布的社会平均工资来作为缴费基数。不管采取哪种方式来作为缴费基数，只要是当地社保部门认可的，都是合法的，并不违反社保法的基本精神。但是影响社保缴费低的不仅仅是缴费基数的问题，而主要是缴费指数。目前的缴费指数分为300、100、60%三个缴费档次，其中最高的缴费档次与最低缴费档次之间相差了5倍，这是影响今后养老金高低的关键因素。

那么企业为什么要选择最低缴费指数呢？其主要原因还是为了节约人力资源成本。在用人单位为员工支付的五险中，养老保险20%，医疗保险为6%，失业保险为0.5%，生育险为1%，工伤保险1%，总计为28.5%。也就是说用人单位为员工开出1000元的工资中，每月就要为员工支出285元的五险费用，这还不包括住房公积金，这个成本是非常高的，如果单位按照60%来缴纳，将减少40%的缴费负担。成本是用人单位非常看重的问题，涉及到经营利润、银行贷款、社会融资，发行上市等一系列问题，所以从老板的角度讲，尽量降低运营成本，包括人力资源成本，是其考虑的重点。

第二，个人所得税为什么要按实际工资来核算？

用人单位缴纳社保，遵循的是社保法，个人所得税，遵循的是个人所得税法。两个法律的内容和针对的主体，虽然都包含了工资，但是计算依据是完全不同的。按照最低缴费标准来缴纳社保，是符合社保法的，但是如果要按照最低工资标准来计算个人所得税，则是违法的。目前我国的个税起征点为5000元，但每月5000元工资是不会缴纳个人所得税的。这5000元中，首先要扣除五险一金的费用和各种专项附加，扣除后实际收入就达不到5000元；相反如果公司不为员工缴纳社保，工资还是为5000元，也没有专项附加扣除的，那这5000元是必须要缴纳个人所得税的。从这个角度来讲，不缴纳五险一金的公司和缴纳五险一金的公司相比，不缴纳五险一金的公司员工，不仅是五险一金的损失，还有社保的损失，这种双重的损失的代价是非常大的。

总之，五险一金按照最低标准缴纳是符合社保法精神的，个人所得税按照起征点来征收也是合法，两者由于使用法律不同，计算的方法不同，所以没有可比性。

帮兄爱唱歌

一些单位存在着五险一金，按照最低缴费基数缴纳，而个人所得税又是按照实际工资缴纳的。

第一，社保公积金缴费基数核定制。社保公积金的缴费基数一般是用人单位申报多少，主管部门核定多少。

实际上，本身源自于原先计算机不发达的时代。社保部门很难一家一家的全面掌握用人单位的工资信息，因此采取了一种提高行政办事效率的办法，就是申报核定制。

为了封堵漏洞，业务主管部门可以对缴费基数进行抽查，发现不合规的会要求补缴。

第二，五险一金的缴费比例。其实大家都明白，我们的五险一金负担比例实在是太重了。在过去，养老保险缴费比例是职工本人8%，用人单位13%~20%；医疗保险缴费比例2%，用人单位6%~10%；失业保险一般不超过3%；生育保险不超过2%；工伤保险不超过2%。住房公积金最高缴费比例曾经达到过职工本人和用人单位各20%，现在是5%~12%。

通过上述比例测算，职工到手工资最低情况下不超过本人应发工资的80%。企业缴纳的部分，将达到职工应发工资的64%以上。

第三，缴费基数的上下限。

工资，实际上是企业劳动用工吸引力的最重要优势。企业为了提高职工工资，就发现了社保公积金的漏洞，通过低缴费基数方式降低用工成本，将降低的用工成本转化为利润或者职工工资。

社保缴费基数是以社会平均工资相挂钩的，最低不得低于社会平均工资的60%，最高不得超过300%。

社会平均工资近年来年年提高。而且过去作为缴费基数上下限的社会平均工资又叫做城镇非私营单位在岗职工社会平均工资。是好单位的平均工资，他们的工资水平往往比较高。

比如2018年全国城镇非私营单位在岗职工社会平均工资是6871.75元，而城镇私营单位在岗职工社会平均工资只有4131.25元。

这还是平均工资，而不是工资的中位数。往往处于平均工资水平之下的人占60%。

所以，大批的人即使按照最低缴费基数缴费，都超过了他们的真实工资水平。

从2019年开始，国家明确社保缴费基数上下限核定有城镇非私营单位在岗职工社会平均工资改为全口径在岗职工社会平均工资，能够有效降低最低缴费基数标准。

第四，报税务部门的工资是真实的。我们的税收征缴是十分严格的，特别是开发了金三税控系统以后，基本上企业的每一项进项和出项都能够做到有效监控。

企业在做会计账的时候，职工工资的总账和分账必须要明确，而且要具体到每一名职工，每一名职工还要具体到相应的身份证号。

如果职工申报个人所得税的工资不真实，税控系统一旦发现问题，将会对企业账目查账，相信绝大多数企业都不想这样。

因此，这种情况下说实话是最好的，也就是为什么多数企业对职工工资如实申报个人所得税。

偷税漏税的责任谁也不想承担，税务部门的处罚是相当重的。

第五，民营企业的尴尬。

根据有关报道显示，目前约有70%的企业存在不合规缴费的现象，这些企业绝大多数都是民营企业。

民营企业是社会就业岗位的重要造血机器，就业是民生之本。有稳定的工作，社会才会更加的和谐。

2018年国家推动机构改革的时候，准备将社会保险费的征收工作移缴税务部门，引起了轩然大波。一些专家指出，如果按照真实缴费基数缴费，将会有大批民营企业因利润下滑倒闭。

因此，国家多次召开会议明确，第一，要降低社会保险费企业负担，第二，各地不得自行组织对企业历史欠费集中清缴。

2019年4月，国家出台了《降低企业社保费率综合实施方案》。将养老保险企业负担比例有20%，降低为16%。同时社保缴费基数上下限核定依据改为全口径社会平均工资。

另外，国家还明确要保障现行的征缴体制不改变。社保缴费基数仍然是由社保部门进行审核。并不是直接套用税务的个人所得税申报工资。

通过这些措施，一方面降低了企业的负担（国家还推动了企业增值税的降税政策），另一方面又保证了征缴体制的稳定。

从未来发展的角度讲，五险一金的缴费基数核定工作肯定要向税务部门到个人所得税工资申报靠拢。既能够节省重复申报的人工成本，又能够维护职工的合法权益。

暖心人社

这两者并不矛盾，很多的企业为了节约人工成本，五险一金的基数都定的比较低，有的甚至按照最低的缴存比例缴存，从而降低五险一金的支出，减轻企业负担。

五险一金如果都按税前工资为基数，企业五险一金的负担是非常重的，按照前几年的比例，基本五险一金费用占税前工资的比例在43%，最近几年出台了相应政策有些许降低，但是比例在维持在37%左右（下面将举例说明），而且，尽管2019年1月1日之后社保要求由税务机关统一征收，但是并没有明确的规定要求五险一金的基数必须和计算个人所得税时的本期收入保持一致，所以企业第一为了减轻压力，第二让员工实拿到手的工资更多，就很可能出现不一致的情况。

工资薪金的个人所得税，是”本期收入“扣除：三险一金（个人缴交部分）、其他的扣除（例如职业年金、商业健康保险费、税延养老保险费、专项扣除）后，计算出应纳税所得额，再根据个税的超额累进税率计算。这里的本期收收入是应发的工资，一般包括基本工资、津贴、奖金、加班费等。

五险一金

五险一金是指：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。其中养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金是公司和个人按不同的缴存比例缴存的。工伤保险和生育保险只由公司缴存，个人不用缴存。

五险一金的缴存基数每年都会变动一次，一年内保持不变直至下一年再确定。每个地区一般都会规定一个上限和下限，例如福州2018年度公积金的缴存基数的上限为18783元（一般为社平工资的3倍），下限为是最低工资标准1650元。

而缴存比例每个地区会有所不一样，但是总体上相差不大，所以基数对缴存金额的大小影响就非常大。

不同基数下企业的负担和员工到手工资的区别

以福州这边举例，如果税前工资约定的是10000元的话，那么：

按税前工资为基数缴存，则:

备注1：工伤保险比例根据行业有所不同，本例以0.2%为例。

备注2：2019年5月1日开始，养老保险比例由18%降为16%，最低缴费基数为3234。

也就是说，公司和你约定税前工资是10000元的话，按照这个税前工资为基数缴纳五险一金，公司还要多负担3740，总共13740元，个人则需缴存2250元，不考虑专项扣除的话，税后员工实际到手工资为7667.5元。

按最低基数来缴纳，则：

公司实际负担为11109元/月，减少2631元/月，一年每个员工可减少30000左右的费用，而且员工工资越高，减少的费用越多。员工实际到手工资9312.62元，增加1645元/月，一年员工到手工资增加20000元。

因此，很多的企业都会选择按最低的基数来缴纳五险一金，或者”五险”按最低基数缴纳，”住房公积金”以税前工资为基数，毕竟这块的资金可以取出来使用，员工也比较看重。

小雨和小嘎是活宝

因为如果个人所得税不按实际工资来算就是逃税漏税啊，被举报了是要被处罚的，严重了还有可能触犯刑法。所以公司当然要按照员工的实际工资来算。

而五险一金不光是由员工个人缴纳，而是由公司和员工共同缴纳，并且五险公司缴纳部分远远高于员工，而公积金公司也需与员工缴纳相同金额，这也是为什么公司要按最低标准来缴纳五险一金了，也可以节省很大一部分的员工开支。

来看看五险的缴费比例：

基本养老保险用人单位缴费比例为20%，职工缴费比例为8%。

基本医疗保险用人单位的缴费比例为10％，职工的缴费比例为2%+3元（大额医疗）。

失业保险用人单位的缴费比例为1.5％，职工的缴费比例为0.5%。

工伤保险职工不缴纳工伤保险。用人单位的缴费比例为1％。

生育保险职工不缴纳生育保险。用人单位的缴费比例为0.8%。

东友律师团

这主要是为了降低成本。

五险是由人力资源和社会保障局负责，一金由住房公积金负责，通常都是选择当地的社会平均工资，每年公布缴费基数，一般只要企业缴纳的社保达到要求即可，而管理部门并不会真正的进入企业稽核实际的工资情况，这主要是为了降低管理成本。

而企业也利用这一点，一般都用最低标准来交，只要满足国家规定的社保要求即可，从而节约大量的资金。

而个人所得税是由税务局负责，为的就是摸清每个人的实际收入情况，所以国家为此投入了大量的资金设立了一套软件，企业需要填入各种支出，互相之间都有逻辑关系，想造假很难，同时偷税是很严重的处罚，一般企业不敢造假。

当然，企业选择最低标准缴纳社保，肯定损害了职工的权益，养老保险缴费少，以后领养老金就少，医保个人账户的钱就少，公积金就少。

不过这两年国家正在逐步将社保的征缴转交给税务负责，就是为了堵住漏洞，同时国家今年降低社保缴费基数也是为了降低企业负担，防止因为要求企业按实际工资缴纳社保，给企业带来沉重的负担，毕竟这两年经济不是太景气。

我是七叶，希望我的回答帮助到你，我经常解答社保问题，传播社保知识，欢迎关注。

七叶一支花

楼主你好，为什么五险一金公司给你按照最低标准来缴纳，而交个人所得税又是按照你的实际工资来计算呢？这种情况就说明了一个问题。说明我们工作单位在申报个人社保的时候，没有按照自己的实际工资来进行申报，而是按照最低工资标准或者说你的基本工资标准来申报的个人社保，所以说缴纳社保就会按照最低标准来进行缴纳。

因为根据相关规定，如果说在缴纳社保的申报工资当中低于最低标准60%的交费，那么这种情况下就应该按照最低标准60%来缴纳个人社保。所以很明显，如果说你所在的工作单位给你申报社保的过程中，按照最低工资标准来申报的话，那么很明显你就只能够按照这样的最低标准60%来缴纳社保待遇了。

但是个人所得税的缴纳是无法逃避的，因为你的整个工资总额都是要走银行的流水，所以说通过税务的监管系统可以明确的看出来，你个人的所得税应该扣多少钱？所以说并不能够通过分多次发放工资待遇的方式来避开个人所得税，基本上是不可能存在的，所以说个人所得税都是要按照自己全额的工资来进行扣费。

懂社保

单位(公司)给员工缴纳“五金一金”和员工缴纳个人所得税，在计算缴纳社保“五险一金”和缴纳个税存在不同基数标准，是为什么？

一、员工社保“五险一金”的缴纳原则

(一)、社保缴费依据。社保“五险一金”的缴纳，是《劳动法》等相关法律法规和政策规定的社会保障品种。

(二)、社保权力与义务关系的建立原则。只要是公民被用人单位录用，必须要按法规和政策规定，为员工签订劳动合同，建立劳动关系，确定权力与义务，缴纳社保，共同维护双方的权益不受损害，并受法律保护。

(三)、社保费缴纳的原则和比例。(1)、员工缴纳社保的原则。虽然有法律法规和政策规定要缴纳，但在缴纳过程中，是在员工自愿原则下进行的。

(2)、员工缴纳社保费用的基数计算原则。员工工资收入基数计算缴费比例，是随企业和员工本人自愿“采取“多缴多得”和“少缴少得”的原则进行，并未做硬性规定。

二、员工个人所得税缴纳的义务和原则

(一)、个税缴纳的义务。税是税务机关依照《个人所得税法》规定，“取之于民，用之于民”是每个公民不可抗拒的应尽义务。

(二)、个税缴纳的原则。税的缴纳是税务机关根据公民(员工)所有工薪(除“五险一金”社保扣缴之外)的收入，超过5000元月收入部分，按个税法的规定，必须无条件的要缴纳个人所得税。

以上所述，这就是单位为什为员工缴纳“五险一金”按最低工资标准。个税按员工实际工薪收入缴纳之原故所在。

關鍵字: 缴纳 工资 职场