中國基金報記者 孟靚
近幾年來，債券違約事件不斷，尤其債券違約潮在過去的一年頻繁上演，基金公司在債券投資中不幸踩雷的話，部分機構會通過訴諸法庭維護合法權益。昨日，中國裁判文書網披露了深圳一體投資與國金基金涉及1700萬元債券交易糾紛的二審民事判決書，國金基金不僅要回了1700萬元的本金，還追回了200萬元左右的合同期內利息及逾期利息。
債券違約
兩機構對簿公堂
這場債券交易糾紛的被告方是深圳一體投資控股集團有限公司（以下簡稱深圳一體投資），原告方為國金基金。案件源起2016年8月23日，被告深圳一體投資通過上交所發行了“16體EB01”這隻可交換債，國金基金通過管理的資管計劃投資了該只債券，面值為1700萬元人民幣。
“16體EB01”發行總額人民幣4億元，單位面值人民幣100元，期限3年，起息日為2016年8月25日，付息日為每年8月25日，到期日為2019年8月24日；票面利率為固定利率；違約金的計算方式為以延遲支付的本金或利息為基數，按照逾期天數按逾期利率向債券持有人支付逾期利息，逾期利率為本次債券票面利率上浮20％，即年息為7.32％。
2018年11月29日，深圳一體投資發佈《關於“16體EB01”兌付違約的公告》，涉案債券票面利率為年利率6.1％，由於發行人主營業務發展緩慢、資金短缺，對於2017年8月25日至2018年8月24日的2018年度利息無法於2018年11月27日按時兌付，發生兌付違約。
國金基金隨後於2018年12月5日向深圳一體投資發出“關於解除《深圳市一體投資控股集團有限公司2016年非公開發行可交換公司債券（第一期）募集說明書》”的解除函。國金基金並訴諸法庭要求深圳一體投資返還本金，並兌付利息及逾期利息；深圳一體投資2018年12月6日收到上述函件，並在庭審中表示同意當日解除合同。
儘管合同解除了，但雙方爭執的焦點仍存在：深圳一體投資未及時返回本金是否應當承擔逾期支付利息。為此，北京市懷柔區人民法院一審判決後，深圳一體投資不服判決，認為一審判決將“16體EB01”本金1700萬元計入逾期利息的計算基數內不合理，向北京市第三中級人民院提起上訴，該法院並於2019年1月24日立案審理。
二審維持原判
國金基金要回本金及利息
深圳一體投資上訴表示，“應提前償還本金並非因本金的兌付期限屆滿，而是由於合同解除，這不符合《募集說明書》約定的計算違約利息的條件，因此1700萬本金不應當計算入逾期利息的本金基數之內。”
國金基金辯稱，深圳一體投資未按期兌付利息違約在先，且同意雙方形成的借款合同於2018年12月6日解除，深圳一體投資應當在合同解除當日向國金基金償還本金並支付利息。現深圳一體投資未能於2018年12月6日履行償還本金並支付利息的義務，應當根據《募集說明書》的約定承擔違約責任。
北京市第三中級人民法院審理後認為，合同解除後，尚未履行的，終止履行；已經履行的，根據履行情況和合同性質，當事人可以要求恢復原狀、採取其他補救措施、並有權要求賠償損失。在涉案合同簽訂後，深圳一體投資到期未兌付利息，構成違約。國金基金依據合同約定請求解除合同。深圳一體投資在2018年12月6日收到國金基金解除函後，同意合同於當日解除。合同解除並不影響違約方承擔違約責任，按照募集說明書的承諾，深圳一體投資應當在合同解除後及時返還本金、支付欠付的利息和逾期利息。合同解除後，深圳一體投資以涉案合同約定本金未到償還期限為由不同意承擔本金的逾期支付利息，缺乏事實與法律依據，北京市第三中級人民法院不予採信。
依照《中華人民共和國合同法》第九十三條、第一百零七條、第一百九十六條之規定，北京市第三中級人民法院判決：
1、確認國金基金管理有限公司與深圳市一體投資控股集團有限公司基於《深圳市一體投資控股集團有限公司非公開發行可交換公司債券（第一期）募集說明書》構成的借款合同於2018年12月6日解除；
2、深圳市一體投資應於判決生效之日起七日內向國金基金償還本金人民幣1700萬元；
3、深圳市一體投資應於判決生效之日起七日內向國金基金給付合同期內利息，以1700萬元為基數，自2017年8月25日起至2018年12月6日止，按照年利率6.1％計算。基金君根據判決按照一年365天初步估算，深圳一體投資應給付合同期內利息約為133多萬元。
4、深圳市一體投資應於判決生效之日起七日內向國金基金給付逾期利息，以本金加合同期內利息為基數，自2018年12月7日起至實際給付之日止，按年利率7.32％計算。如果未按法院判決指定的期間履行給付金錢義務，應當按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規定，加倍支付遲延履行期間的債務利息。
按照一審、二審的判決結果算，深圳一體投資需要償還國金基金本金加利息約1830多萬元，由於逾期利息給付的具體日期不能確定，但深圳市一體投資逾期後會有罰息，應該會在判決生效之日起七日內支付，審判結束後，深圳一體投資賠付給國金基金的錢應在2000萬元內。
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