第七届董事会第八次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
广东科达洁能股份有限公司（以下简称“公司”、“科达洁能”）第七届董事会第八次会议通知于2019年1月25日以书面送达和电子邮件的方式发出，本次会议于2019年1月30日在公司以现场表决和通讯表决相结合的方式召开。会议由董事长边程先生主持，会议应到董事9人，实到董事9人，授权代表0人。全体监事及部分高级管理人员列席了会议，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议通过记名投票的方式，审议通过了如下决议：
一、审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，同意9票，反对0票，弃权0票。
综合考虑公司子公司沈阳科达洁能燃气有限公司（以下简称“沈阳科达洁能”）、河南科达东大国际工程有限公司（以下简称“科达东大”）、江苏科行环保股份有限公司（以下简称“科行环保”）的市场环境、经营情况，根据《企业会计准则》的规定，公司拟对发生减值迹象的沈阳科达洁能、科达东大、科行环保计提资产减值准备。本次公司聘请了北京中和谊资产评估有限公司（以下简称“中和谊”），以2018年12月31日为基准日，对沈阳科达洁能的固定资产以及科达东大、科行环保的商誉进行资产评估，中和谊对公司存在减值迹象的相关资产进行了实地盘点、鉴定，并执行了减值测试。根据中和谊的初步评估结果及公司财务部的初步测算结果，公司本次拟计提的合并层面的资产减值准备金额合计为78,983.21万元。
与此同时，公司对各项资产实施了全面梳理，对存在减值迹象的应收账款进行了减值测试，拟对安徽信成融资租赁有限公司（以下简称“安徽信成”）、信成国际（香港）有限公司（以下简称“信成国际”）经营中产生的部分客户应收账款单项计提减值准备，合计计提坏账准备约6,200万元。
不考虑税费影响，上述资产减值拟使公司2018年度合并报表中利润减少约85,183.21 万元，归属于上市公司股东的净利润减少约85,183.21 万元。此外，科达洁能将对公司为沈阳科达洁能提供的其他应收款计提81,047.11万元坏账准备，该部分坏账准备将不会影响公司合并层面净利润。
董事会认为：本次对沈阳科达洁能、科达东大、科行环保、安徽信成、信成国际计提减值准备符合企业会计准则和公司会计政策的相关规定，体现了谨慎性原则。同时，上述资产的减值能够更真实、客观、公允地反应公司整体资产价值、财务状况及经营成果。上述资产减值准备将不会影响公司建材机械业务及锂电材料业务的正常经营，不会影响公司2018年度经营性现金流。
该项议案尚需提交公司股东大会审议。具体内容详见公司同日于《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于计提资产减值准备的公告》。
二、审议通过《关于子公司核销坏账的议案》，同意9票、反对0票、弃权0票。
为了真实反映公司全资子公司安徽信成、信成国际2018年年末的财务状况和经营状况，按照企业会计准则及公司会计政策，安徽信成、信成国际拟对经营过程中形成的企业停产或多次催收无果难以收回的部分应收账款进行清理，予以核销。本次公司分别对安徽信成、信成国际应收账款的核销金额为3,459.31万元、3,663.74万元，核销后子公司安徽信成、信成国际财务部将建立已核销应收款项的备查账，保留以后可能用以追索的资料，不影响债权清收工作。
具体内容详见公司同日于《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于子公司核销坏账的公告》。
特此公告。
广东科达洁能股份有限公司董事会
二〇一九年一月三十一日
证券代码：600499 证券简称：科达洁能 公告编号： 2019-015
广东科达洁能股份有限公司
第七届监事会第七次会议决议公告
广东科达洁能股份有限公司（以下简称“公司”、“科达洁能”）第七届监事会第七次会议通知于2019年1月25日以书面送达和电子邮件的方式发出，本次会议于2019年1月30日在公司六楼会议室举行。会议由监事会主席焦生洪先生主持，会议应到监事3人，实到监事3人，授权代表0人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议通过记名投票的方式，审议通过了如下议案：
一、审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，同意3票，反对0票，弃权0票。
综合考虑公司子公司沈阳科达洁能燃气有限公司（以下简称“沈阳科达洁能”）、河南科达东大国际工程有限公司（以下简称“科达东大”）、江苏科行环保股份有限公司（以下简称“科行环保”）的市场环境、经营情况，根据《企业会计准则》的规定，公司拟对发生减值迹象的沈阳科达洁能、科达东大、科行环保计提资产减值准备。本次公司聘请了北京中和谊资产评估有限公司（以下简称“中和谊”），以2018年12月31日为基准日，对沈阳科达洁能的固定资产以及科达东大、科行环保的商誉进行资产评估，中和谊对公司存在减值迹象的相关资产进行了实地盘点、鉴定，并执行了减值测试。根据中和谊的初步评估结果及公司财务部的初步测算结果，公司本次拟计提的合并层面的资产减值准备金额合计78,983.21万元。
不考虑税费影响，上述资产减值拟使公司2018年度合并报表中利润减少约85,183.21万元，归属于上市公司股东的净利润减少约85,183.21万元。此外，科达洁能将对公司为沈阳科达洁能提供的其他应收款计提81,047.11万元坏账准备，该部分坏账准备将不会影响公司合并层面净利润。
监事会认为：本次公司基于谨慎性原则计提资产减值准备，真实、客观、公允地反映公司的财务状况以及经营成果，不会损害本公司及全体股东的利益。监事会同意公司本次计提资产减值准备。
二、审议通过《关于子公司核销坏账的议案》，同意3票，反对0票，弃权0票。
监事会认为：本次子公司安徽信成、信成国际核销坏账，是按照《企业会计准则》和有关核销坏账的规定，符合企业的实际情况，能够更加公允地反映企业的财务状况以及经营成果。本次核销坏账不存在损害公司和股东利益的情形。董事会审核决策程序合法，依据充分。因此，我们同意公司本次核销坏账事项。
特此公告。
广东科达洁能股份有限公司监事会
二〇一九年一月三十一日
证券代码：600499 证券简称：科达洁能 公告编号：2019-016
广东科达洁能股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
广东科达洁能股份有限公司（以下简称“科达洁能”、“公司”）于2019年1月30日召开了第七届董事会第八次会议和第七届监事会第七次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备的概述
综合考虑公司子公司沈阳科达洁能燃气有限公司（以下简称“沈阳科达洁能”）、河南科达东大国际工程有限公司（以下简称“科达东大”）、江苏科行环保股份有限公司（以下简称“科行环保”）的市场环境、经营情况，根据《企业会计准则》的规定，公司经过慎重考虑，决定长期停止沈阳科达洁能的生产经营活动，并拟对发生减值迹象的沈阳科达洁能、科达东大、科行环保计提资产减值准备。具体内容详见公司2018年12月29日于《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于沈阳法库项目长期停产并预计子公司资产减值的提示性公告》。针对上述出现减值迹象的子公司，本次公司聘请了北京中和谊资产评估有限公司（以下简称“中和谊”），以2018年12月31日为基准日，对沈阳科达洁能的固定资产以及科达东大、科行环保的商誉进行资产评估，中和谊对公司存在减值迹象的相关资产进行了实地盘点、鉴定，并执行了减值测试。根据中和谊的初步评估结果及公司财务部的初步测算结果，公司本次拟计提的合并层面的资产减值准备金额合计为78,983.21万元。
与此同时，公司对各项资产实施了全面梳理，对存在减值迹象的应收账款进行了减值测试，拟对安徽信成融资租赁有限公司（以下简称“安徽信成”）、信成国际（香港）有限公司（以下简称“信成国际”）经营中产生的部分客户应收账款单项计提减值准备，合计计提坏账准备约6,200万元。此外，科达洁能将对公司为沈阳科达洁能提供的借款计提81,047.11万元坏账准备。
二、计提资产减值准备的情况说明
1、固定资产及其他流动资产减值准备
综合考虑沈阳法库陶瓷工业园区竞争激烈的燃气市场、公司运营成本及清洁能源未来的市场需求，公司认为沈阳科达洁能在未来难以摆脱经营困境，资产盘活存在较大难度，决定长期停止其生产运营活动。同时，经过沈阳科达洁能一年的停产，公司煤气炉及其他机器设备的老化速度加快，基于目前形势以及公司资产、财务状况的考虑，公司拟一次性对其计提资产减值准备。
本次中和谊针对沈阳科达洁能部分房屋建筑物和机器设备进行了现场评估，评估范围主要包括生产厂房、构筑物以及20台10kNm/3h清洁燃煤气化发生炉系统及相关配套装置。根据被评估资产的实际状况及评估目的，本次评估釆用资产公允价值减去处置费用后的净额确定其可回收价值，可收回金额低于其账面价值的，应按其差额确认资产减值准备。本次评估所涉及的房屋建筑物和构筑物与企业生产装置配套，具有较强的专用性，企业停产后建构筑物转用可能性较小，因此本次评估所涉及建构筑物模拟拆除变现处置，而建构筑物拆除费用高于拆除后可回收物资价值，故减值测试建构筑物的可回收价值为零。针对评估对象的机器设备，因委估资产不存在销售协议及资产活跃市场，难以参考同行业类似资产交易近价进行估计，故本次评估采用模拟拆除变现确定其市场价值。
截止基准日2018年12月31日，沈阳科达洁能减值测试涉及部分固定资产账面原值80,936.58万元，账面净值54,127.84万元，初步测算其可回收价值为7,555.29万元，因此本次针对沈阳科达洁能固定资产拟减值为46,572.55万元。此外，鉴于沈阳科达洁能处于停产状态，预计其增值税待抵扣进项税额将无法全部得到应用，结合沈阳科达洁能固定资产的初步评估结果并经过测算，本次拟对增值税待抵扣进项税额计提减值准备9,054.38万元，因此本次沈阳科达洁能拟合计计提资产减值准备55,626.93万元。
2、商誉减值准备
顺应国家装备制造业振兴规划、节能环保产业发展方向和规划，以及公司战略发展的要求，自2014年以来，公司陆续收购科达东大、科行环保，在发展EPC工程总承包业务的同时，形成“前端清洁能源+过程清洁生产+末端治理”的环保治理新模式，进一步延伸产业链布局。根据《企业会计准则——企业合并》及公司会计政策的相关规定，公司分别确认科达东大商誉23,266.45万元、科行环保商誉7,559.68万元。
科达东大业务涵盖工程设计、节能环保成套装备开发、项目管理与工程总承包等，其中节能环保成套技术装备广泛应用于国内外大型铝、化工、陶瓷等行业建设项目。受供给侧改革、交通及房地产市场低迷等因素的影响，2018年以来国内铝行业新上项目减少，受此影响，科达东大设计及成套类业务经营业绩有一定下滑。与此同时，作为大气污染防治综合服务商的科行环保，专业从事电力、化工、建材、冶金等行业烟气除尘除灰、脱硫脱硝等超低排放环保技术装备研制，鉴于近年来该市场竞争激烈，产品毛利率不断降低，因此科行环保资产组盈利能力下降，商誉存在资产减值迹象。
鉴于上述情况，公司聘请中和谊分别对科达东大、科行环保进行减值测试评估，并针对子公司经营实际情况分别采用收益法、资产法确定与商誉相关的资产组组合的回收金额，通过对相关资产组（或资产组组合）的价值估算来实现对商誉的间接估算。根据中和谊的初步商誉减值测试结果，科达东大相关资产组组合评估基准日净资产账面价值为11,498.16万元，收益法评估可回收价值为18,968.01万元；科行环保相关资产组评估基准日净资产账面价值为62,991.03万元，因科行环保无法采用收益法进行评估，资产法评估可回收价值为63,416.93万元。根据中和谊的初步测算及《企业会计准则》，公司拟对科达东大计提商誉减值准备15,796.60万元、对科行环保商誉7,559.68万元全额计提减值。
3、应收账款减值准备
2018年以来，受国内经济下行及陶瓷行业产能过剩的影响，下游部分客户经营困难，出现了资金紧缺、停产、倒闭的情形，公司融资租赁及贸易业务受此影响，全资子公司安徽信成、信成国际部分应收款项存在减值现象。2018年末公司分别采用帐龄分析法和个别认定法，对应收款项进行减值测试，本次拟对信成国际单项应收账款计提坏账准备约3,300万元，拟对安徽信成单项计提应收款项减值准备约2,900万元。
4、其他应收款减值准备
截止2018年12月31日，公司对沈阳科达洁能累计提供借款98,288.00万元，鉴于沈阳科达洁能处于停产状态，根据谨慎性原则，公司将对为沈阳科达洁能提供的借款计提其他应收款减值准备81,047.11万元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
本次拟对沈阳科达洁能计提资产减值准备55,626.93万元，对科达东大及科行环保分别计提商誉减值准备15,796.60万元、7,559.68万元，对安徽信成、信成国际分别计提应收账款坏账准备约2,900万元、3,300万元。不考虑税费影响，拟使公司2018年度合并报表中利润减少约85,183.21万元，归属于上市公司股东的净利润减少约85,183.21万元。此外，公司将对为沈阳科达洁能提供的其他应收款计提81,047.11万元坏账准备，该部分坏账准备将不会影响公司合并层面净利润。
四、资产减值准备计提的决策程序
公司第七届董事会第八次会议及第七次监事会第七次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，同意公司依据《企业会计准则》及公司资产实际情况计提资产减值准备。
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，能够更加充分、客观、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情况。同意公司本次计提资产减值准备相关事项。
审计委员会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司财务管理制度的相关规定，计提各项资产减值准备后，公司财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益的情形。同意本次计提资产减值准备。
该项议案尚需提交公司股东大会审议。
五、风险提示
本公告中相关评估数据为中和谊的初步评估结果，目前其尚未出具正式的评估报告；此外，公司财务部对整体应收账款进行了减值测试，本公告中计提的相关坏账为财务部初步测算数据，最终评估结果、测试数据与本公告中的财务数据可能存在一定差异，相关数据请以评估师最终出具的评估报告以及会计师事务所年度审计确认的金额为准。敬请广大投资者注意投资风险。
六、备查文件
1、公司第七届董事会第八次会议决议；
2、公司第七届监事会第七次会议决议；
3、公司独立董事发表的独立意见；
4、审计委员会的书面意见。
证券代码：600499 证券简称：科达洁能 公告编号：2019-017
广东科达洁能股份有限公司
关于子公司核销坏账的公告
广东科达洁能股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年1月30日召开了第七届董事会第八次会议和第七届监事会第七次会议，审议通过了《关于子公司核销坏账的议案》，具体内容如下：
一、本次核销坏账概况
为了真实反映公司全资子公司安徽信成融资租赁有限公司（以下简称“安徽信成”）、信成国际（香港）有限公司（以下简称“信成国际”）2018年年末的财务状况和经营状况，按照企业会计准则及公司会计政策，安徽信成、信成国际拟对经营过程中形成的因企业停产或多次催收无果难以收回的部分应收账款进行清理，予以核销。核销后子公司安徽信成、信成国际财务部将建立已核销应收款项的备查账，保留以后可能用以追索的资料，不影响债权清收工作。
截止2018年12月31日，本次核销的应收账款具体明细如下表：
单位：万元
■
二、审议程序
经公司第七届董事会第八次会议和第七届监事会第七次会议审议通过，同意子公司安徽信成、信成国际本次核销坏账事项，根据相关法律法规的规定，本次核销坏账事项无需提交公司股东大会审议。
三、本次核销坏账对公司的影响
本次对7,123.04万元的应收账款进行核销，拟核销的应收账款已于以前年度按会计准则有关规定计提了3,807.41万元的坏账准备，2018年度计提坏账准备3,315.63万元，本次拟核销坏账7,123.04万元，在不考虑税费因素影响情况下，预计影响公司2018年度当期损益3,315.63万元。本次核销坏账事项基于会计谨慎性原则，真实反映企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为。
四、审计委员会关于核销坏账的说明
本次子公司安徽信成、信成国际核销坏账基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等制度的规定和公司资产的实际情况，公允地反映了企业的资产状况，有助于提供更加真实可靠的会计信息。本次核销坏账决策程序符合《公司法》、《证券法》等法律法规以及《公司章程》的规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形。
五、独立董事关于本次核销坏账的意见
公司独立董事认为：本次子公司安徽信成、信成国际核销坏账符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况，真实反映企业的财务状况，核销依据充分。本次核销坏账不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，审议程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定。我们对公司本次核销坏账事项发表同意的独立意见。
六、监事会关于本次核销坏账的意见
七、备查文件
证券代码：600499 证券简称：科达洁能 公告编号：2019-018
广东科达洁能股份有限公司
业绩预亏公告
重要内容提示：
1、公司业绩预计亏损55,000万元到65,000万元。
2、公司本次业绩预亏主要是由于对子公司沈阳科达洁能燃气有限公司大额资产计提减值55,626.93万元；对河南科达东大国际工程有限公司及江苏科行环保股份有限公司商誉计提减值合计23,356.28万元；对安徽信成融资租赁有限公司及信成国际（香港）有限公司应收账款计提减值合计约6,200万元，不考虑税费因素，预计合计导致实现归属于上市公司股东的净利润减少约85,183.21万元。
3、扣除上述减值事项后，公司业绩预计盈利20,000万元到30,000万元。
一、本期业绩预告情况
（一）业绩预告期间
2018年1月1日至2018年12月31日。
（二）业绩预告情况
1、经财务部门初步测算，预计2018年年度实现归属于上市公司股东的净利润将出现亏损，实现归属于上市公司股东的净利润为亏损55,000万元到65,000万元。
2、归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润亏损65,000万元到75,000万元。
（三）本期业绩预告情况未经注册会计师审计。
二、上年同期业绩情况
（一）归属于上市公司股东的净利润：47,889.13万元。
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：30,017.13万元。
（二）每股收益：0.336元。
三、本期业绩预亏的主要原因
（一）计提资产减值准备
根据市场环境、经营情况以及《企业会计准则》的规定，公司对子公司沈阳科达洁能燃气有限公司大额资产计提减值55,626.93万元；对河南科达东大国际工程有限公司及江苏科行环保股份有限公司商誉计提减值合计23,356.28万元；对安徽信成融资租赁有限公司及信成国际（香港）有限公司应收账款计提减值合计约6,200万元，不考虑税费因素，预计合计导致实现归属于上市公司股东的净利润减少约85,183.21万元。
（二）主营业务影响
1、因国内经济增长放缓、下游行业环保政策趋严等原因，2018年下半年，建筑陶瓷市场表现萎靡，公司国内陶瓷机械业务出现下滑；
2、2018年，受中美贸易摩擦等外部因素影响，钢材等大宗商品价格波动加大，公司建材机械及环保相关产品成本上升，导致毛利率出现同比下降；
3、受供给侧改革等因素的影响，2018年以来国内铝行业新上项目减少，控股子公司环保类EPC设计业务经营业绩出现下滑；同时，受宏观信用政策收紧、环保政策趋严等因素的影响，烟气除尘除灰、脱硫脱硝市场竞争激烈，控股子公司相关业务经营状况未达预期，导致公司环保业务整体出现同比下降；
4、由于公司融资规模同比上升，加之本年度金融机构贷款利率上调，导致本期贷款利息同比大幅上升。
四、风险提示
本次业绩预告中，子公司沈阳科达洁能燃气有限公司、河南科达东大国际工程有限公司、江苏科行环保股份有限公司预计计提大额资产减值数据为资产评估机构初步测算结果，安徽信成融资租赁有限公司及信成国际（香港）有限公司应收账款计提减值数据为公司财务部的初步测算结果，最终评估结果和相关数据需以评估机构最终出具的资产评估报告和年审会计师最终确认的金额为准。
本次业绩预告数据仅为初步核算数据，具体准确的财务数据以公司正式披露的2018年年度报告为准，敬请广大投资者注意投资风险。
閱讀更多 中國證券報 的文章
