第一章建設工程投資控制概述
第一節建設工程投資的概念
一、建設工程項目投資的概念
建設工程項目投資是指進行某項工程建設花費的全部費用。生產性建設工程項目總投資包括建設投資和鋪底流動資金兩部分;非生產性建設工程項目總投資則只包括建設投資。
建設投資，由設備及工器具購置費、建築安裝工程費、工程建設其他費用、預備費(包括基本預備費和漲價預備費)和建設期利息組成。
設備及工器具購置費是建設工程項目投資中的積極部分，它佔項目投資比重的提高，意味著生產技術的進步和資本有機構成的提高。
建設投資可分為靜態投資部分和動態投資部分。
靜態投資部分由建築安裝工程費、設備及工器具購置費、工程建設其他費和基本預備費構成。
動態投資部分，是指在建設期內，因建設期利息和國家新批准的稅費、匯率、利率變動以及建設期價格變動引起的建設投資增加額，包括漲價預備費和建設期利息。
工程造價一般是指一項工程預計開支或實際開支的全部固定資產投資費用，在這個意義上工程造價與建設投資的概念是一致的。
工程造價的另一種含義是指工程價格，即為建成一項工程，預計或實際在土地市場、設備市場、技術勞務市場以及承包市場等交易活動中所形成的建築安裝工程的價格和建設工程的總價格。
二、建設工程項目投資的特點
㈠建設工程項目投資數額巨大
建設工程項目投資數額巨大，動輒上千萬，數十億。建設工程項目投資數額巨大的特點使它關係到國家、行業或地區的重大經濟利益，對國計民生也會產生重大的影響。
㈡建設工程項目投資差異明顯
每個建設工程項目都有其特定的用途、功能、規模，每項工程的結構、空間分割、設備配置和內外裝飾都有不同的要求，工程內容和實物形態都有其差異性。同樣的工程處於不同的地區或不同的時段在人工、材料、機械消耗上也有差異。所以，建設工程項目投資的差異十分明顯。
㈢建設工程項目投資需單獨計算
建設工程項目的實物形態千差萬別。再加上不同地區構成投資費用的各種要素的差異，最終導致建設工程項目投資的千差萬別。因此，建設工程項目只能通過特殊的程序(編制估算、概算、預算、合同價、結算價及最後確定竣工決算等)，就每個項目單獨計算其投資。
㈣建設工程項目投資確定依據複雜
建設工程項目投資的確定依據繁多，關係複雜。在不同的建設階段有不同的確定依據，且互為基礎和指導，互相影響(下圖)。如預算定額是概算定額(指標)編制的基礎，概算定額(指標)又是估算指標編制的基礎;反過來，估算指標又控制概算定額(指標)的水平，概算定額(指標)又控制預算定額的水平。
(五)建設工程項目投資確定層次繁多
分部分項工程投資、單位工程投資、單項工程投資，最後才能彙總形成建設工程項目投資。可見建設工程項目投資的確定層次繁多。
凡是按照一個總體設計進行建設的各個單項工程彙集的總體即為一個建設工程項目。
凡是具有獨立的設計文件、竣工後可以獨立發揮生產能力或工程效益的工程為單項工程。
各單項工程又可分解為各個能獨立施工的單位工程。
分部工程;
分項工程。
(六)建設工程項目投資需動態跟蹤調整
建設工程項目投資在整個建設期內都屬於不確定的，需隨時進行動態跟蹤、調整，直至竣工決算後才能真正確定建設工程項目投資。
第二節建設工程投資控制原理
所謂建設工程投資控制，就是在投資決策階段、設計階段、發包階段、施工階段以及竣工階段，把建設工程投資控制在批准的投資限額以內，隨時糾正發生的偏差，以保證項目投資管理目標的實現，以求在建設工程中能合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和社會效益。
一、投資控制的動態原理
投資控制是動態的，並貫穿於項目建設的始終。
這個流程應每兩週或一個月循環進行，圖1-2表達的含義如下：
(1)項目投入，即把人力、物力、財力投入到項目實施中。
(2)在工程進展過程中，必定存在各種各樣的干擾，如惡劣天氣、設計出圖不及時等。
(3)收集實際數據，即對項目進展情況進行評估。
(4)把投資目標的計劃值與實際值進行比較。
(5)檢查實際值與計劃值有無偏差，如果沒有偏差，則項目繼續進展，繼續投入人力、物力和財力等。
(6)如果有偏差，則需要分析產生偏差的原因，採取控制措施。
在這一動態控制過程中，應著重做好以下幾項工作：
(1)對計劃目標值的論證和分析。
(2)及時對項目進展做出評估，即收集實際數據。
(3)進行項目計劃值與實際值的比較，以判斷是否存在偏差。
(4)採取控制措施以確保投資控制目標的實現。
二、投資控制的目標
目標的設置應是很嚴肅的，應有科學的依據。
投資控制目標的設置應是隨著工程項目建設實踐的不斷深入而分階段設置，具體來講，投資估算應是建設工程設計方案選擇和進行初步設計的投資控制目標;設計概算應是進行技術設計和施工圖設計的投資控制目標;施工圖預算或建安工程承包合同價則應是施工階段投資控制的目標。
有機聯繫的各個階段目標相互制約，相互補充，前者控制後者，後者補充前者。
三、投資控制的重點
投資控制貫穿於項目建設的全過程。從該圖可看出，影響項目投資最大的階段，是約佔工程項目建設週期四分之一的技術設計結束前的工作階段。在初步設計階段，影響項目投資的可能性為75%～95%;在技術設計階段，35%～75%;在施工圖設計階段，5%～35%。很顯然，項目投資控制的重點在於施工以前的投資決策和設計階段，而在項目做出投資決策後，控制項目投資的關鍵就在於設計。
四、投資控制的措施
為了有效地控制建設工程投資，應從組織、技術、經濟、合同與信息管理等多方面採取措施。
組織措施：明確項目組織結構，明確投資控制者及其任務，明確管理職能分工;
技術措施：重視設計多方案選擇，嚴格審查監督初步設計、技術設計、施工圖設計、施工組織設計，深入技術領域研究節約投資的可能性;
經濟措施：動態地比較投資的實際值和計劃值，嚴格審核各項費用支出，採取節約投資的獎勵措施等。
應該看到，技術與經濟相結合是控制投資最有效的手段。
項目監理機構在施工階段投資控制的具體措施如下：
第三節建設工程投資控制的主要任務
一、國外項目諮詢機構在建設工程投資控制中的主要任務
㈠項目管理諮詢公司
項目管理諮詢公司是在歐洲大陸和美國廣泛實行的建設工程諮詢機構，其國際性組織是國際諮詢工程師聯合會(FIDIC)。
㈡工料測量師行
在英聯邦國家，負責項目投資控制的通常是工料測量師行。
二、我國項目監理機構在建設工程投資控制中的主要工作
㈠施工階段投資控制的主要工作
⒈進行工程計量和付款簽證
⑴專業監理工程師對施工單位在工程款支付報審表中提交的工程量和支付金額進行復核，確定實際完成的工程量，提出到期應支付給施工單位的金額，並提出相應的支持性材料。
⑵總監理工程師對專業監理工程師的審查意見進行審核，籤認後報建設單位審批。
⑶總監理工程師根據建設單位的審批意見，向施工單位簽發工程款支付證書。
⒉對完成工程量進行偏差分析
項目監理機構應建立月完成工程量統計表，對實際完成量與計劃完成量進行比較分析，發現偏差的，應提出調整建議，並應在監理月報中向建設單位報告。
⒊審核竣工結算款
⑴專業監理工程師審查施工單位提交的竣工結算款支付申請，提出審查意見。
⑵總監理工程師對專業監理工程師的審查意見進行審核，籤認後報建設單位審批，同時抄送施工單位，並就工程竣工結算事宜與建設單位、施工單位協商;達成一致意見的，根據建設單位審批意見向施工單位簽發竣工結算款支付證書;不能達成一致意見的，應按施工合同約定處理。
⒋處理施工單位提出的工程變更費用
⑴總監理工程師組織專業監理工程師對工程變更費用及工期影響做出評估。
⑵總監理工程師組織建設單位、施工單位等共同協商確定工程變更費用及工期變化，會籤工程變更單。
⑶項目監理機構可在工程變更實施前與建設單位、施工單位等協商確定工程變更的計價原則、計價方法或價款。
⑷建設單位與施工單位未能就工程變更費用達成協議時，項目監理機構可提出一個暫定價格並經建設單位同意，作為臨時支付工程款的依據。最終結算時，應以建設單位與施工單位達成的協議為依據。
⒌處理費用索賠
⑴項目監理機構應及時收集、整理有關工程費用的原始資料，為處理費用索賠提供證據。
⑵審查費用索賠報審表。需要施工單位進一步提交詳細資料時，應在施工合同約定的期限內發出通知。
⑶與建設單位和施工單位協商一致後，在施工合同約定的期限內簽發費用索賠報審表，並報建設單位。
⑷當施工單位的費用索賠要求與工程延期要求相關聯時，項目監理機構可提出費用索賠和工程延期的綜合處理意見，並應與建設單位和施工單位協商。
⑸因施工單位原因造成建設單位損失，建設單位提出索賠時，項目監理機構應與建設單位和施工單位協商處理。
㈡相關服務階段投資控制的主要工作
⑴ 工程勘察設計階段
⑴協助建設單位編制工程勘察設計任務書和選擇工程勘察設計單位，並應協助簽訂工程勘察設計合同。
⑵審核勘察單位提交的勘察費用支付申請表，以及簽發勘察費用支付證書。
⑶審核設計單位提交的設計費用支付申請表，以及籤認設計費用支付證書。
⑷審查設計單位提交的設計成果，並應提出評估報告。
⑸審查設計單位提出的新材料、新工藝、新技術、新設備在相關部門的備案情況。必要時應協助建設單位組織專家評審。
⑹審查設計單位提出的設計概算、施工圖預算，提出審查意見。
⑺分析可能發生索賠的原因，制定防範對策。
⑻協助建設單位組織專家對設計成果進行評審。⑼根據勘察設計合同，協調處理勘察設計延期、費用索賠等事宜。
⒉工程保修階段
⑴對建設單位或使用單位提出的工程質量缺陷，工程監理單位應安排監理人員進行檢查和記錄，並應要求施工單位予以修復，同時應監督實施，合格後應予以籤認。
⑵工程監理單位應對工程質量缺陷原因進行調查，並應與建設單位、施工單位協商確定責任歸屬。對非施工單位原因造成的工程質量缺陷，應核實施工單位申報的修復工程費用，並應籤認工程款支付證書。
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