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廣東金萊特電器股份有限公司（以下簡稱“公司”、“本公司”、“金萊特”）於近日收到深圳證券交易所下發的《關於對廣東金萊特電器股份有限公司2018年半年報的問詢函》（中小板半年報問詢函【2018】第44號）（以下簡稱“問詢函”），現就《問詢函》中的有關問題回覆公告如下：
問題一：報告期內，你公司實現營業收入4.88億元，同比下降13.52%，歸屬於上市公司股東的淨利潤（以下簡稱“淨利潤”）-1,004.67萬元，同比下降184.66%，歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益的淨利潤（以下簡稱“扣非後淨利潤”）-1,156.54萬元，同比下降229.28%，經營活動產生的現金流量淨額-4,137.89萬元，同比下降144.18%。
（1）請你公司結合行業狀況、競爭格局、你公司主營業務開展情況和報告期內公司毛利率、期間費用、非經常性損益構成等因素的變化情況，說明你公司營業收入下降且淨利潤、扣非後淨利潤大幅下降的原因及合理性。
（2）結合業務模式、應收賬款信用政策等因素分析說明經營活動產生的現金流量淨額大幅下降的原因及合理性。
【公司回覆】：
（1） 公司營業收入下降且利潤大幅下降的原因及合理性
移動照明行業於前幾年經歷了高速發展期後，已逐步進入平穩發展的階段，行業的增幅開始放緩，加之受國際環境影響，外幣匯率不穩定，部分欠發達國家匯率大幅貶值，公司多國客戶因貨幣貶值而採取較為謹慎的採購的模式，整體採購量有所下降。部分國家大幅度提高關稅，並通過增加進口產品認證要求、增大進口產品檢驗強度等措施來提高進口門檻，針對上述國家客戶，公司需耗費時間完成產品認證，上述因素導致公司出口業務量減少。報告期間，公司出口銷售金額較上年同期減少了12.29%，整體銷售金額（含國內銷售）較上年同期減少了13.52%。報告期內，公司產品毛利率、期間費用及非經常性損益構成情況如下：
毛利率情況
單位：元
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美元收入匯兌人民幣損失情況
單位：元、美元
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公司主營產品毛利率下降的主要原因系受美元匯率波動影響，報告期內出口收入匯兌成人民幣收入下降2,922萬元，進而導致毛利率整體下降3.05%。
期間費用情況
報告期內，受美元匯率波動影響，財務費用較去年同期減少了901萬元，期間費用整體減少了491萬元。
除非經常性收益以外的其他收益情況
除非經常性收益以外的其他收益整體減少了246萬元，主要是受中美貿易摩擦影響，人民幣於6月下旬迅速大幅貶值，截至報告期末，未到期外匯產品按公允價值計價，浮虧620萬元。（2018年第一季度，人民幣匯率波動較大，表現為大幅升值，公司管理層基於穩定經營的考慮，於第二季度中加大了外匯管理力度，增加了銀行外匯產品的購買額度，鎖定匯率在6.45－6.5之間。）
非經常性損益構成情況
非經常性損益的構成主要為政府補助，報告期內，計入當期損益的政府補助較去年同期減少了221萬元。
綜上，公司淨利潤、扣非淨利潤大幅下降的主要原因系報告期內受美元匯率波動影響，毛利率下降、購買的外匯產品損失及政府補助減少所致。
（2）經營活動產生的現金流量淨額大幅下降的原因及合理性
經營活動產生的現金流量淨額大幅下降的原因及合理性分析如下：
如下表所示，報告期內，公司“銷售商品、提供勞務收到的現金”增加不及“購買商品、接受勞務支付的現金”增加的綜合影響，導致“經營活動產生的現金流量淨額”大幅下降。
①“銷售商品、提供勞務收到的現金”影響經營活動產生的現金流量淨額減少了7802萬元，主要原因系針對目前國際經濟環境，適當加長客戶回款賬期以及報告期內銷售收入下降所致；
②“購買商品、接受勞務支付的現金”影響經營活動產生的現金流量淨額
增加了5951萬元，主要原因系2017年末，公司在對供應商的結算方式上，加大了銀行票據結算，應付票據於本報告期進行履約所致。本報告期應付票據履約金額為16,035萬元，去年同期履約金額為9,511萬元，同比增加了6,523萬元，導致本報告期“購買商品、接受勞務支付的現金”增加。
問題二：報告期內，你公司出口銷售收入3.67億元，佔銷售收入總額的75.53%。請你公司補充披露分區域的出口銷售情況，並說明目前宏觀經濟政策和國際商業環境對你公司出口銷售產生的現時和潛在影響、及相關外匯風險；根據具體情況進行必要的風險提示。
【公司回覆】：
公司出口銷售區域大致如下：
當前宏觀經濟政策和國際商業環境對公司出口業務的影響如下：
（1）公司出口業務主要採用美元進行結算，在當前行業增速放緩、市場競爭激烈的環境下，受國際環境影響，外幣匯率波動較大，公司多國客戶因貨幣貶值而採取較為謹慎的採購的模式，整體採購量有所下降，導致公司出口業務量減少。
（2）公司客戶主要集中在新興發展中國家，受當地政策環境影響，部分國家大幅度提高關稅，並通過增加進口產品認證要求、增大進口產品檢驗強度等措施來提高進口門檻，針對上述國家客戶，公司需耗費時間完成產品認證，導致公司在此期間段內出口業務量減少。
（3）2018年第一季度，人民幣匯率波動較大，表現為大幅升值，公司管理層基於穩定經營的考慮，於第二季度中加大了外匯管理力度，增加了銀行外匯產品的購買額度，鎖定匯率在6.45-6.5之間。受中美貿易摩擦影響，人民幣於6月下旬迅速大幅貶值，截至2018年9月30日，前期購買的外匯產品實現及按公允價值計量產生的損益共計影響金額-1,518萬元，對公司淨利潤造成一定影響。
風險提示：公司銷售業務中有70%為以美元結算的出口銷售業務，在當前國際環境中，外幣匯率波動較大，公司在出口業務以及美元匯兌損益中存在較多不確定性，公司業務將面臨一定的匯率波動風險，從而對公司經營業績產生一定影響，敬請廣大投資者關注公司後續公告並注意投資風險。
問題三：報告期末，你公司應收賬款餘額為1.93億元，較上年度期末增長49.46%。請你公司說明應收賬款餘額較高的原因，結合銷售回款情況說明應收賬款壞賬準備計提是否充分、是否符合審慎性原則，上述款項中逾期款項的具體情況，以及你公司擬定的回款措施。
【公司回覆】：
（一）報告期末，應收賬款餘額較高的原因
公司給予主要客戶的賬期為60－70天，上年度末的應收賬款回款時間在今年的1月－3月之間，而本報告期末的應收賬款回款時間在今年的8月－10月之間。2017年第四季度的銷售收入為1.9億元，而2018年第二季度的銷售收入為2.58億元，銷售收入增加6,800萬元，應收賬款相應增加6,569萬元，整體匹配。
（二）應收賬款壞賬準備計提的合理性
（1）應收賬款壞賬準備計提方法
公司應收款項主要包括應收賬款和其他應收款。在資產負債表日有客觀證據表明其發生了減值的，公司根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認減值損失。
①單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收款項
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②按組合計提壞賬準備的應收款項
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組合中，採用賬齡分析法計提壞賬準備情況：
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（2）報告期內，公司應收賬款壞賬準備計提情況如下：
（續上表）
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組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
從上表可見，公司應收賬款的賬齡以1年以內為主，符合公司銷售的相關特點，與公司的實際銷售情況相符，壞賬準備計提充分，符合審慎性原則。
（三）逾期款項的具體情況及擬定的回款措施
公司客戶的盈利能力較為穩定，償債能力較強，合作時間較長，逾期產生壞賬的可能性較小。公司高度重視應收賬款的催收工作，對客戶進行信用分級，嚴格執行銷售信用制度，每月對欠款進行分析，分工明確到責任人，定期對欠款進行客戶走訪；同時加強對銷售人員回款的考核和激勵。今後公司將繼續加大應收賬款的管理和賬款催收力度，確保銷售貨款的及時回籠。
問題四：報告期內，你公司收購佛山金祥立電器有限公司100%股權。請你公司補充披露該子公司目前的核心業務、業務規模、生產經營狀況、盈利情況以及主要財務數據。
【公司回覆】：
公司於2018年7月13日召開第四屆董事會第十次會議審議通過了《關於正式收購金祥立100%股權的議案》，並於同日與周錫祥、廣東祥立實業有限公司簽署了《股權收購協議》，以1,680萬元受讓周錫祥、廣東祥立實業有限公司合計持有佛山市金祥立電器有限公司（以下簡稱“金祥立”）100%股權。上述金祥立100%股權已於2018年7月30日完成過戶手續。本次股權收購事項不構成關聯交易，也不構成《上市公司重大資產重組管理辦法》規定的重大資產重組。
金祥立成立於2018年4月， 以交流電風扇的研發、生產與銷售為核心業務。金祥立的成立主要是承接廣東祥立實業有限公司（以下簡稱“祥立實業”）的全部資產，包括但不限於技術、人員、銷售網絡（客戶資源）等。祥立實業自2004年起專注於交流風扇及電暖爐的研發、生產及銷售，產品均為自主研發並獲得多項專利證書、國際國內認證證書以及入選中國名優產品目錄。
金祥立的銷售業務主要分為國內業務和海外業務。國內業務主要以經銷商、電商以及品牌授權代工的模式進行；海外業務主要面向東南亞、中東、非洲等地區。公司通過收購金祥立100%股權以獲得金祥立的交流風扇及電暖爐等家電產品的專業技術與人才、市場和客戶資源，快速形成交流風扇和電暖爐的市場競爭力，同時彌補公司交流風扇和電暖爐領略的短板，與公司人才、技術、業務等優勢互補，促進公司交直流兩用風扇銷售業務的協同發展，從而提高公司在家電行業的綜合競爭力。
風扇類產品具有較為顯著的季節週期，每年以11月至6月為旺季，7月至10月為淡季，公司於今年8月份開始對金祥立進行合併及整合，並於9月份正式開展銷售活動。金祥立設計總產能3億元，公司將根據後續經營情況逐步達產。金祥立2018年8月－9月的主要財務數據如下：
單位：萬元
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問題五：報告期內，你公司以重大資產重組事項為由申請停牌。 2018年9月13日你公司股票復牌，並披露《關於重大資產重組停牌期間變更重組標的暨股票復牌繼續推進的公告》。請你公司補充說明該事項目前進展情況，包括但不限於具體計劃、時間安排、及中介機構進展情況。
【公司回覆】：
公司因籌劃重大資產重組事項，經向深圳證券交易所申請，公司股票（股票代碼：002723，股票簡稱：金萊特）自2018年6月15日上午開市起停牌。公司分別於2018年6月15日、2018年6月25日、2018年7月2日、2018年7月9日、2018年7月13日、2018年7月20日、2018年7月27日、2018年8月3日、2018年8月10日、2018年8月13日、2018年8月20日、2018年8月27日、2018年9月3日、2018年9月10日在巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）及《中國證券報》及《證券時報》刊登了《關於籌劃重大資產重組的停牌公告》（公告編號：2018-049）、《關於籌劃重大資產重組的進展公告》（公告編號：2018-050、2018－051、2018-052、2018-059、2018－061、2018－063、2018－064、2018-068、2018-074、2018-075、2018－076）和《關於重大資產重組延期復牌公告》（公告編號：2018-053）、《關於重大資產重組停牌期滿繼續停牌公告》（公告編號：2018－065）。
公司於2018年9月13日發佈了《關於重大資產重組停牌期間變更重組標的暨股票復牌繼續推進的公告》（公告編號：2018-078），經慎重考慮,公司於2018年9月12日與中建城開環境建設股份有限公司的控股股東、實際控制人姜旭簽署了《重大資產重組意向協議》，變更中建城開環境建設股份有限公司100%股權為本次重組標的，並向深圳證券交易所申請股票於2018年9月13日（週四）開市起復牌，繼續推進本次重大資產重組事項。公司於2018年9月28日、2018年10月19日發佈了《關於重大資產重組進展公告》（公告編號：2018-084、2018-085）。
（一） 後續具體計劃及時間安排
公司預計在2018年11月中旬前，督促中介機構完成盡職調查工作，出具《重大資產重組報告書》草案初稿。後續，公司將根據各中介機構的內部審核情況及進度，加快推進董事會、股東大會的審議程序。
（二）中介機構進展情況
目前各中介機構的工作進展如下：獨立財務顧問與各交易相關各方保持密切溝通，持續推動現場項目工作，設計、論證交易方案細節，撰寫交易報告書等相關申報文件；律師機構起草法律意見書以及相關各方需要出具的說明、承諾等文件；審計機構對標的公司進行審計工作；評估機構對標的公司各項資產進行核查，編寫評估報告。各中介機構的外部函證及實地走訪工作將於近日完成。公司聘請的獨立財務顧問、審計、評估、律師等中介機構對標的資產的盡職調查、審計、評估等工作正在積極推動中，公司將根據重大資產重組事項的進展情況及時履行信息披露義務，並將每10個交易日發佈一次重大資產重組事項進展公告。
（三）風險提示
1）公司與中建城開的控股股東、實際控制人已就本次交易達成初步意向，並簽署了《重大資產重組意向協議》，本次交易仍存在較大不確定風險。
2）本次重大資產重組需經公司董事會、股東大會審議通過並由深圳證券交易所對進行事後審核，能否通過各項審核尚存在較大不確定性。
3）公司指定信息披露媒體為《中國證券報》、《證券時報》和巨潮資訊網(www.cninfo.com.cn)。公司相關信息均以在上述指定媒體披露的公告為準，敬請廣大投資者關注公司後續公告並注意投資風險。
特此公告。
廣東金萊特電器股份有限公司董事會
2018年10月24日
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