隨著金稅三期上線、金融機構信息自動交換、國際反避稅、政府部門之間的信息交換、國稅地稅合併等，加上企業多元化、國際化經營成為常態，一方面國家大幅提供減稅政策但同時依法處理違規行為。企業納稅事宜日趨複雜，合規經營並爭取稅收優惠更為重要，以前常見的避稅方案可能被罰，D類企業更是處處受限。涉稅合規成本日益增加，稅務違規影響企業經營和聲譽，稅務風險已經成為企業“甩不掉的影子”和“定時炸彈”，同時企業也要掌握優惠去省稅。個人所得稅法修訂，對企業、老闆和員工也有莫大影響。
因此，我們特邀稅務專家，為大家系統梳理了企業日常稅務中涉及的所有重要的稅收法規，結合近年來服務的眾多外資企業的諮詢案例以及微信群組反映的問題，以最常見、最焦灼的100個熱點稅務問題入手，通過案例詳解稅務風險，給大家提供如何防範稅收風險的分析框架和操作思路。本課程由淺入深，既將基本理論講透，使稅務經理能掌握分析問題的基本技能，也緊扣當下熱點，使稅務經理能迅速把握分析問題的思路和解決途徑。除下列問題外，我們也歡迎你提問。請在講座前十天向我們提供你的問題，如果適當的，我們將在講座中討論。
適會人員
企業財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理，辦稅人員
課程內容
一、2018年最新稅法政策解讀
二、企業稅務風險問題認識
1.金稅三期對企業有何影響？
2.有什麼政府部門有信息互換？
3.什麼是金融機構信息自動交換(AEOI / CRS)？
4.哪些以前稅局不知道的境外信息會通過稅收情報交換和金融機信息自動交換到中國？
5.老闆在境外有銀行戶口，也在香港買了房子。AEOI(金融機構信息自動交換)的況下，什麼信息會換給中國的國家稅務總局？
6.哪些人的信息會自動換給國家稅務總局？
7.稅收協定中的信息交換和AEOI有何區別？
8.為何英屬維爾京公司從事境外貿易活動要交中國的企業所得稅25%？
9.法定代表人沒有參與違規行為，為何也被禁止出境？
三、企業涉稅爭議問題及處理技巧
稅務模塊一：企業如何應對稅務稽查和各種稅務檢查
10.如何應對稅務稽查？
11.企業在上市前或被併購前能否如何通過自行補稅減低風險？
12.在哪些情況下稅局可以要求法定代表人、財務負責人等提供個人銀行賬戶流水賬以稽查？
稅務模塊二：經營模式的熱點問題解析
13.企業通過發放微信現金紅包，如何交稅？沒發票的費用能在企業所得稅前扣稅嗎？
14.企業在APP發放折扣券，成本10元的貨物以1元出售。？增值稅、企業所得稅和個人所得稅該如何處理？
15.企業購進電子產品出售，因不合潮流，只能以低過成本出售，會否被視為低價出售被核定徵收？
16.公司以「買一送一」推廣，這為何不是增值稅和企業所得稅的視同銷售？該如何做賬？
17.超市以「進店有禮」方式推廣，這是否視同銷售？要交個人所得稅嗎？
18.餐館購進月餅出售，哪些情況要按16%交稅？哪些情況按6%交稅？
19.產品過期不能出售需要報廢，增值稅進項稅要轉出嗎？企業所得稅如何處理？
20.因雷擊公司發電機，導致半成品全部報廢，企業所得稅是非正常損失。為何增值稅不是非正常損失，也不用進項稅轉出？企業所得稅前扣除要準備什麼資料？
21.以預付卡模式收款，該如何開發票？何時交增值稅？何時交企業所得稅？
稅務模塊三：跨境收付的熱點問題解析
22.公司為境外關聯公司提供服務，收取服務費。能否符合增值稅零稅率或免稅？
23.為境外公司提供服務能否有機會取得企業所得稅優惠？
24.公司支付境外非關聯公司設計費，沒有取得發票，能否稅前扣除？
25.向境外支付費用，哪些情況要扣繳企業所得稅？
26.哪些境外支付的費用不用徵稅？
27.哪些境外支付超出5萬美元也不用做備案？
28.少於5萬美元的境外支付要辦什麼備案手續？
29.公司派員工到國外參加集團培訓，要向境外支付培訓費。為何不用扣繳增值稅和企業所得稅？該辦什麼手續？
30.為何已向關聯企業支付的費用，也扣繳了所得稅和增值稅，最後仍不能在稅前扣除而被稅局調整？
31.為何境外公司某些代墊代支費用不能匯出境外？
32.中國員工替境外公司工作，向境外公司收回代墊伐付工資，有何問題？
33.公司出口貨物應收匯，哪些情況下出口應收款能直接抵銷欠境外公司的款項？
34.公司欠境外關聯公司款項，哪些可以借轉股？哪些不能？
稅務模塊四：分稅種的熱點問題解析
增值稅
35.小規模納稅人門檻統一為500萬元，以往從事生產銷售的一般納稅人可在2018年底前轉為小規模納稅人。企業應如何選擇？
36.公司有免稅收入90%，也有徵稅收入10%。哪些進項稅可以全部抵扣？哪些進項稅與免稅收入有關不能抵扣？租金費用的進項稅能全部抵扣嗎？
37.善意和惡意取得增值稅專用發票有何區別？如何證明自己是無辜的？
38.取得2%個人所得稅扣繳手續費要交增值稅嗎？
39.取得地方政府財政補貼要交增值稅嗎？
40.關聯企業免息貸款要視同銷售交增值稅嗎？
41.免租期會否被看成視同銷售？
42.取得違約金：哪些要交增值稅？哪些不用交增值稅？不用交增值稅的如何開發票？
43.有哪些行業可以簡易徵收？哪些情況下應選擇一般納稅？
44.哪些情況下徵稅比免稅好？
45.以貨物出資視同銷售。以無形資產出資從前不徵營業稅。營改增後是否視同銷售？
46.企業提供宿舍、酒店提供員工免費餐，是否視同銷售？要否進項稅轉出？
47.對於不能進項稅抵扣的項目但又取得增值稅專用發票，有哪些處理方案？
48.年末前收到供應商的貨物但未取得發票，貨物在年底已出售，客戶要求開發票。先賣後買會否被視為虛開發票？要考慮什麼問題？
49.採購額累計達到某一指標給予的折扣，能否開紅字發票？
50.航空公司收取的機票退票費，按哪一項目交增值稅？
51.哪些投資理財產品的收入要交增值稅？
企業所得稅
52.取得政府財政扶持，是徵稅收入或不徵稅收入？免稅收入和不徵稅收入有何區別？
53.哪些情況下增值稅和企業所得稅的視同銷售不一致？
54.勞務派遣應作為工資或費用？
55.哪些項目可以作為職工福利費？要發票嗎？
56.職工教育費全國統一調整到工資的8%。哪些項目可以作為職工教育費？
57.員工讀EMBA的費用可以記到教育費嗎？
58.為員工買保險，哪些可以企業所得稅扣除？要如何正確入賬？
59.企業為員工承擔的個人所得稅能在企業所得稅前扣除嗎？
60.未取得發票的預提費用可否在季度和年度申報中扣除？
61.公司購進禮品送給客戶，哪些情況下作為業務宣傳費？哪些情況下作為業務招待費？
62.支付違約金沒有發票，能否稅前扣除？
63.購買預付卡取得發票，為何不能稅前扣除？
64.股權激勵計劃企業所得稅能扣除嗎？
65.企業繳納的僱主責任險可以在企業所得稅前扣除嗎？
66.以前年度發生的應扣未扣費用如何進行稅務處理？
個人所得稅 – 包括新稅法的影響
67.個稅改革下，外籍人士在中國停留超過183天將成為稅收居民。五年內定期離開這種tax break方法還有用嗎？
68.個稅改革對中國境內員工有何影響？公司應如何考慮替員工籌劃個人所得稅？
69.哪些避稅方式會很容易被稅局質疑？
70.外籍人士的免稅補貼還能繼續嗎？
71.公司為員工買健康保險，為何有發票仍要交個人所得稅？
72.哪些實報實銷的補貼可以免個人所得稅？
73.公司為員工支付EMBA課程費用，要交個人所得稅嗎？
74.外籍個人分別從境內和境外取得工資，中國企業只申報境內工資扣繳個人所得稅，為何這是違規？
75.中國公民（包括香港、澳門、臺灣）可以如何從公安局免費查詢出入境記錄？
76.為何稅務稽查時，個人所得稅通常罰款而不徵收滯納金？
77.公司聘用了外籍顧問提供諮詢服務，在中國逗留了三個月，公司支付他的服務費為何可以免個人所得稅？
78.學校聘用了美國籍的老師在中國工作兩年，可以如何為她申請免個人所得稅？
79.公司找了香港的知名演藝人來剪綵，支付十萬元，應該如何交稅？
80.股權激勵計劃如何計算個人所得稅？
81.為什麼股權激勵計劃尚未徵稅已經可以大幅影響利潤？
82.公司低價賣房給員工為何產生資金流的問題？
83.年終獎6個區間的臨界點可以如何籌劃？
84.個人提前退休取得補貼收入如何徵稅？
85.解除勞動合同補償如何徵稅？
86.非競業補償如何徵稅？
87.哪些人是華僑？華僑能享受外籍個人的免稅補貼優惠嗎？
88.補發以前月份工資該如何申報個人所得稅？
印花稅
89.印花稅有哪些近期的優惠？
90.與諮詢公司簽訂的合同，要交印花稅嗎？
91.資金池的合同要交印花稅嗎？
稅收優惠
92.近期有哪些稅收優惠可供企業考慮？
93.哪些優惠要備案？哪些不用？
94.企業要盤活無形資產和技術，以此出資成立子公司。如何才能達到省稅的目的？
95.哪些研發項目的研發支出可以申請研發費加計扣除？
96.集團的後勤服務中心能享受什麼稅收優惠？
97.前海、橫琴的港人港稅、澳人澳稅有什麼申請要求？
98.杭州跨境電子商務綜合試驗區出口企業採購沒有發票也能在企業所得稅前抵扣，這是什麼回事？
關聯交易和轉讓定價
99.企業間的借貸收取利息，在哪些情況下支付利息的單位不能企業所得稅前扣除？
100.企業符合準備關聯交易同期資料文檔要求，但尚未被稅局要求提供。應否提前準備？
101.進料加工復出口給關聯企業的公司，只有微利而被稅局質疑。有什麼方法可以增加公司的利潤而境外公司又可以作為成本扣除？
102.企業向關聯企業借款有扣除比例限制嗎？
103.境外集團要把成本分攤到中國公司，要提供什麼資料？
104.為何中國公司支付審計費，取得發票，但被稅局視為隱性關聯交易不得扣除？
關於講師
張少雲
特許公認會計師公會(ACCA)資深會員、香港會計師公會(HKICPA)資深會員
張小姐從事中國稅務和商業諮詢工作逾20年，自2011年從畢馬威會計師事務所稅務合夥人退休後，她修讀了哲學碩士課程，從事教學及講課，參與慈善團體義工服務及獨立諮詢工作。她曾長駐廣州和上海超過八年，煉就出從實務角度解決客戶的稅務問題，結合企業營運模式、資金流和財務等所有重要因素進行籌劃。
張小姐現時是特許公認會計師公會(ACCA) 中國專家智庫成員，香港政府香港職業訓練局會計訓練委員會研討會工作小組委員，香港政府香港工業貿易署中小企業客戶聯絡小組委員，澳門大學、香港大學專業進修學院、廈門國家會計學院客席講師。2004-2016年為華南區專家指導小組成員並於2009-2011年度任ACCA華南區專家指導小組主席，2012年至2016年為苗圃行動(香港的一家慈善團體)董事局副主席。
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