財務管理有關公式
1、流動比率=流動資產合計/流動負債合計*100%
2、速動比率=速動資產/流動負債。速動資產是指流動資產扣除存貨之後的餘額,
3、現金流動負債比率 =年經營現金淨流量/年末流動負債×100%
4、資產負債率=(負債總額/資產總額)*100%。
5、產權比率也稱資本負債率 =負債總額/所有者權益總額*100%
6、或有負債比率 =或有負債餘額/所有者權益總額*100%
或有負債餘額=已貼現商業承兌+對外擔保+未決訴訟、未決仲裁(除貼現與擔保引起的訴訟與仲裁)+其他或有負債。
7、已獲利息倍數 =息稅前利潤總額/利息支出。
其中:息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出。利息支出,實際支出的借款利息、債券利息等。
8、帶息負債比率=(短期借款+一年內到期的長期負債+長期借款+應付債券+應付利息+)/負債總額*100%。
9、勞動效率=營業收入或淨產值/平均值工人數
10、生產資料運營能力:
週轉率=週轉額÷資產平均餘額;
週轉期=計算期天數÷週轉次數。 =資產平均餘額*計算期天數/週轉額
11、應收賬款週轉率(次)=銷售收入÷平均應收賬款
週轉數(週轉天數)=計算期天數/週轉次數=資產平均餘額*計算期天數/週轉額
12、 ①存貨週轉率(次)=銷售成本÷存貨平均餘額 ②存貨週轉天數=計算期天數/存貨週轉次數
13、流動資產週轉率(次)=主營業務收入淨額/平均流動資產總額X100%
14、固定資產週轉率(次數) =營業收入÷平均固定資產淨值
固定資產週轉期(天數) =平均固定資產淨值×360/營業收入。
15、總資產週轉率(次)=營業收入÷平均資產總額。
16、不良資產比率=(資產減值準備餘額+應提未提和應攤未攤的潛虧掛賬+未處理資產損失)÷(資產總額+資產減值準備餘額)。
17、資產現金回收率=經營現金淨流量/平均資產總額。
18、營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100%
19、銷售淨利率=淨利潤÷銷售收入*100%。
20、銷售毛利率=(銷售收入-銷售成本)÷銷售收入*100%
21、成本費用利潤率 =利潤總額/成本費用總額×100%
式中的利潤總額和成本費用用總額來自企業的損益表。成本費用一般指主營業務成本和三項期間費用
營業稅金及附加。
22、盈餘現金保障倍數=經營現金淨流量/淨利潤
23、 總資產報酬率=(利潤總額+利息支出)/平均資產總額X100%,
息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出
24、加權平均淨資產收益率=報告期淨利潤÷平均淨資產×100%
25、資本收益率又稱資本利潤率
資本收益率= 稅後淨利潤/平均所有者權益
26、基本每股收益率=歸屬於普通股東的當期淨利潤/當期發行在外普通股的加權平均數;
當期發行在外普通股的加權平均數=(期初發行在外普通股股數+當期新發行普通股數)×已發行時間/報告期時間-當期回購普通股數*已回購時間/報告期時間。
備註:時間一般按天,也可簡化為月。
27、每股收益=淨利潤/普通股平均股數。
公式分解,=淨利潤/平均股東權益*平均股東權益/普通股平均股數;
=股東權益收益率*平均每股淨資產;
=淨利潤/資產平均總額*資產平均總額/平均股東權益*平均股東權益/普通股平均股數;
=總資產收益率*股東權益比率*平均每股淨資產;
28、每股股利=普通股股利總額/年末普通股股數。
29、市盈率=普通股每股市價/年末普通股總數。
30、每股淨資產=年末股東權益/年末普通股股數。
31、營業收入增長率=本年營業收入增長額/上年營業收入*100%
其中,增長額=本年營業收入-上年營業收入。
營業增長率=(本年度主營業務收入-上年度主營業務收入)/上年度主營業務收入×100%
32、資本保值增值率 = 期末所有者權益÷期初所有者權益×100%,資本保值增值率等於l00%,為資本保值
33、資本積累率=本年所有者權益增長額÷年初所有者權益×100%
34、 總資產增長率=本年總資產增長額/年初資產總額×100%
35、營業利潤增長率=本年營業利潤增長額/上年營業利潤增長額×100%。
36、技術投入比率=本年科技支出合計/本年營業收入淨額×100%
37、營業收入三年平均增長率= --1
38、資本三年增長率= --1
39、杜邦體系
淨資產收益率=總資產淨利率*權益乘數
=營業淨利率*總資產週轉率*權益乘數
=淨利潤÷營業收入*營業收入÷平均資產總額*資產總額÷所有者權益總額
=淨利潤÷平均資產總額*資產總額÷所有者權益總額
其中營業淨利率=淨利潤÷營業收入;
權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷(1-資產負債率)。
40、長期資產適合率 長期資產適合率=(所有者權益+長期負債)/(固定資產+長期投資)
41、固定資產成新率 固定資產成新率=平均固定資產淨值/平均固定資產原值
42、固定資產增長率 固定資產增長率 =(期末固定資產總值—期初固定資產總值)/期初固定資產總值×100%
43、權益乘數=資產總額/股東權益總額 即=1/(1-資產負債率).
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