6月20日，國家審計署發佈《2018年第7號公告：中國移動通信集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果》。審計結果指出，中國移動通信集團有限公司（以下簡稱中國移動）在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。
在財務管理和會計核算方面，審計署發現，中國移動及其分公司多筆利潤計入錯誤。比如2016年，所屬遼寧有限公司少確認預存充值卡收入銷售折扣折讓，多計利潤1.93億元；所屬江蘇有限公司等3家企業未按規定調整固定資產折舊年限、直接在成本費用中列支資本性支出、提前確認費用等，少計利潤1.11億元。還發現，中國移動未將實際控制的3家企業納入合併財務報表範圍，涉及資產2.52億元。
在經營管理上，中國移動多個分公司存在項目審批不規範、合同簽訂不及時、建成項目超規或閒置等問題。2011年至2015年，中國移動投資25.79億元建設的洛陽呼叫中心等6個項目，因超規模建設等導致部分房屋、土地閒置。2014年至2016年，中國移動總部及所屬安徽有限公司未按規定嚴格控制辦公樓和培訓中心建設，先後批准實施6個項目，涉及辦公用房面積14.34萬平方米、培訓中心面積1.46萬平方米。至2016年底，所屬黑龍江有限公司一個建設項目建成後閒置，涉及金額236.52萬元。
在廉潔從業規定方面，審計署發現中國移動所屬廣東有限公司等3家企業5名中層管理人員和60名職工違規兼職、經商辦企業，涉及金額3.08億元，其中2016年3276.99萬元；另外，還有所屬遼寧有限公司在2012年至2016年期間超標準購買10輛公務用車，涉及金額689.6萬元；2013年，所屬安徽有限公司在業務招待費中列支禮品等支出336.84萬元；2010年，所屬黑龍江有限公司採購高檔酒水363.13萬元，至審計時用於公務接待266.33萬元，其中2013年以來5.56萬元。
對於公司管理人員違規兼職、經商的問題，中國移動在整改措施中表示，所屬相關企業已責令相關人員全部退股或停止業務合作，並對相關責任人進行了問責處理。
報告指出，對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國移動通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
據2016年度合併財務報表反映，中國移動2016年底擁有全資和控股子公司173家、參股公司46家；資產總額17126.74億元；當年營業總收入7116.11億元，利潤總額1296.13億元，淨利潤935.99億元。
6月20日，中國移動對審計結果做出了回應。中國移動在公告中表示，對於涉及集團的問題，集團高度重視，逐項制定了切實可行的整改措施和方案。目前，對相關問題均已按照國家審計署的要求進行了整改，並對相關責任人進行了問責處理。
其中，關於職工違規兼職、經商辦企業，所屬相關企業已責令相關人員全部退股或停止業務合作，並對相關責任人進行了問責處理。
中國移動還指出，此次審計發現的問題對集團整體經營業績、財務報告和內部控制有效性沒有重大影響。
附：中國移動通信集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結果
根據《中華人民共和國審計法》的規定，2017年5月至6月，審計署對中國移動通信集團有限公司（以下簡稱中國移動）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國移動總部及所屬廣東有限公司、江蘇有限公司等6家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國移動成立於2000年，主要從事基礎電信、增值電信等業務，經營與信息通信業務相關的系統集成、漫遊結算清算、技術開發、技術服務、設備銷售和進出口業務等。
據其2016年度合併財務報表反映，中國移動2016年底擁有全資和控股子公司173家、參股公司46家；資產總額17 126.74億元，負債總額5464.21億元，所有者權益11662.53億元，資產負債率31.9%；當年營業總收入7116.11億元，利潤總額1296.13億元，淨利潤935.99億元，淨資產收益率8.03%；國有資本保值增值率109.8%。普華永道中天會計師事務所（特殊普通合夥）對此合併財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。
審計署審計結果表明，中國移動深化“四網”協同策略，加強網絡基礎設施建設，實現從語音經營為主向數據流量經營為主的業務轉型；建立全面預算編制和審核模型，加強生產、市場和管理等各方面系統化、規範化的內控體系建設，不斷提升運營管理水平。審計也發現，中國移動在財務管理和會計核算、經營管理、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定等方面還存在一些問題。
二、審計發現的主要問題
（一）財務管理和會計核算方面。
1．2016年，所屬遼寧有限公司少確認預存充值卡收入銷售折扣折讓，多計利潤1.93億元。
2．2016年，所屬江蘇有限公司等3家企業未按規定調整固定資產折舊年限、直接在成本費用中列支資本性支出、提前確認費用等，少計利潤1.11億元。
3．2016年，中國移動未將實際控制的3家企業納入合併財務報表範圍，涉及資產2.52億元。
4．2016年，所屬安徽有限公司、北京有限公司列支年休假補貼等工資性支出7502.44萬元，未納入工資總額核算。
5．2016年，所屬安徽有限公司等3家企業未按規定列支勞保支出等5657.68萬元。
6．2016年，所屬北京有限公司、遼寧有限公司阜新分公司未按規定將拆遷補償款等確認為收入，少計利潤442.67萬元。
（二）經營管理方面。
1．2016年，所屬廣東有限公司等企業審批程序不規範的項目涉及投資43.4億元。
2．2016年，中國移動總部及所屬江蘇有限公司等6家企業存在合同簽訂不及時等問題，涉及金額29.06億元；2016年，所屬中國移動設計院違規轉包監理項目，涉及金額5065.13萬元。
3．2011年至2015年，中國移動投資25.79億元建設的洛陽呼叫中心等6個項目，因超規模建設等導致部分房屋、土地閒置。
4．2016年，所屬北京有限公司等5家企業酬金管理不規範等，涉及金額2.29億元。
5．2012年至2016年，中國移動總部及所屬遼寧有限公司等3家企業存在資產管理、賬戶開立、通訊費和充值卡管理不規範等問題，涉及金額1.85億元，其中2016年321.12萬元。
6．2014年至2016年，中國移動總部及所屬安徽有限公司未按規定嚴格控制辦公樓和培訓中心建設，先後批准實施6個項目，涉及辦公用房面積14.34萬平方米、培訓中心面積1.46萬平方米。
7．至2016年底，所屬黑龍江有限公司一個建設項目建成後閒置，涉及金額236.52萬元。
8．至2016年底，中國移動未按要求完成低效無效資產清理處置工作。
（三）落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面。
1．2012年至2016年，所屬廣東有限公司等3家企業5名中層管理人員和60名職工違規兼職、經商辦企業，涉及金額3.08億元，其中2016年3276.99萬元。
2．2012年至2013年，所屬遼寧有限公司超標準購買10輛公務用車，涉及金額689.6萬元。
3．2013年，所屬安徽有限公司在業務招待費中列支禮品等支出336.84萬元。
4．2010年，所屬黑龍江有限公司採購高檔酒水363.13萬元，至審計時用於公務接待266.33萬元，其中2013年以來5.56萬元。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發現的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國移動通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
附：中國移動通信集團有限公司2016年度財務收支等審計整改情況
2017年，審計署對中國移動通信集團有限公司（以下簡稱：我公司）2016年度財務收支等情況進行了審計。在客觀反映公司財務狀況和經營成果的同時，也指出了我公司在財務收支、經營管理等方面存在的問題。我公司黨組高度重視，專題研究部署，成立"一套機構"，明確"三個責任"，落實"四項原則"，制定切實可行的整改方案，狠抓整改落實。截至目前，我公司對審計提出的問題均已按照審計署的要求進行了整改，並對相關責任人進行了問責處理。
一、財務管理和會計核算方面
（一）關於少確認折扣折讓，所屬相關企業已在2017年度規範會計核算，調整會計賬目。
（二）關於未按規定調整折舊年限等，所屬相關企業已在2017年度規範會計核算，調整會計賬目。
（三）關於未納入合併報表範圍，我公司自2017年起已將3戶存續企業全部納入合併範圍。
（四）關於未納入工資總額核算，所屬相關企業已將有關支出均納入工資總額管理。
（五）關於未按規定列支勞保支出，所屬相關企業已修訂勞保用品管理規定，進一步嚴格規範勞保用品發放品類、發放範圍等方面的管理。
（六）關於拆遷補償款等未確認為收入，所屬相關企業已在2017年度規範會計核算，調整會計賬目。
二、經營管理方面
（一）關於投資項目審批程序不規範，我公司已修訂《中國移動固定資產投資管理辦法》，進一步強化對所屬企業重點項目的審批備案管理程序。
（二）關於合同簽訂不及時等，我公司及所屬相關企業已修訂《合同管理辦法》、《工程項目監理服務管理考評辦法》等制度，優化系統管控功能，細化合同前期準備工作，規範監理服務管理。
（三）關於部分房屋、土地閒置，我公司已重新評估呼叫中心等項目的規劃，根據規劃調整及人員到位情況適時啟動後續建設，嚴格控制工程建設節奏。
（四）關於酬金管理不規範等，我公司已修訂《社會渠道管理辦法》等制度，強化系統管控，進一步規範酬金管理。
（五）關於資產管理、充值卡管理不規範等，我公司及所屬相關企業已修訂有關制度，進一步規範存貨管理，優化賬戶開立程序，完善通訊費管理，細化充值卡技術規範要求。
（六）關於未嚴格控制辦公樓和培訓中心建設，我公司已在集團內部完成全面自查和整改，並按照國家有關規定從嚴審批和控制。
（七）關於建設項目閒置，所屬相關企業已結合業務發展需要，統籌利用閒置管道，解決閒置問題。
（八）關於低效無效資產清理，我公司已制定細化清理方案，明確工作要求和時間計劃，積極與相關企業、政府部門溝通協調，加快推進清理。
三、落實中央八項規定精神及廉潔從業規定方面
（一）關於違規兼職、經商辦企業，所屬相關企業已責令相關人員全部退股或停止業務合作，並對相關責任人進行了問責處理。
（二）關於超標購買公務用車，所屬相關企業已將超標車輛全部轉為生產用車，並已修訂《機動車輛管理辦法》，進一步規範公務用車管理。
（三）關於列支禮品等支出，所屬相關企業已修訂《公務招待管理辦法》，嚴格限定業務招待開支範圍，加強業務招待審批管理。
（四）關於高檔酒水，所屬相關企業已自2013年7月封存，並於2017年10月完成處置。同時，已修訂《公務招待管理辦法》，嚴格執行有關規定。
我公司將以審計整改為契機，全面審視各方面工作，進一步完善"制度、執行、監督、問責"的閉環管理機制，不斷提升公司管理水平，推進公司戰略轉型和持續健康發展。
中國移動通信集團有限公司
2018年6月20日
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