一、所設相關會計科目
1、資產類科目：庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金短期投資、應收票據、應收賬款、預付賬款其他應收款、長期待攤費用、固定資產、低值易耗品、固定資產清理、累計折舊、在建工程等。
2、負債類科目：應付職工薪酬、應付票據、應付賬款、短期借款、長期借款、其他應付款、預收賬款、應交稅金、其他應交款等。
3、所有者權益類科目：實收資本、資本公積、本年利潤、利潤分配、盈餘公積等。
4、成本類科目：無，一般不通過成本結轉，直接進主營業務成本或其他業務支出科目。
5、損益類科目：主營業務收入、其他業務收入、投資收益、營業外收入、主營業務成本、稅金及附加、其他業務支出、銷售費用、管理費用、財務費用、營業外支出、所得稅、以前年度損益調整等。
二、相關賬務處理
（僅供參考，請以實際情況為準）
1、存現
借：銀行存款 （明細科目為銀行所在名稱）
貸：庫存現金
2、提現
借：庫存現金
貸：銀行存款
3、計入稅金及附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交城市維護建設稅
應交稅費——應交教育費附加
4、養老金收退稅
借：銀行存款
貸：應付職工薪酬—養老保險基金
5、代付上月員工通話費
借：其他應收款—員工—電話費
貸：銀行存款
6、代收電信公司電費（預收一年，每月分攤）
借：銀行存款
貸：預收賬款—基站電費
7、電信公司電費計入
借：預收賬款—電費
貸：管理費用—電費
8、轉存單位定期存款一庫存份
借：其他貨幣資金—定期存款
貸：銀行存款
9、當月繳納上月應繳未繳的增值稅
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
10、付上月份電話費
借：管理費用—電話費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
11、付上月份水費（分辦公區、宿舍、食堂、 綠化、商鋪、消防、生活用水等）
借：管理費用—水費（辦公……）
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
預收賬款—業主二次供水（生活用水）
貸：銀行存款
12、付上月中旬及本月中旬電費
借：管理費用—電費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
預收賬款—業主二次供水能耗
—業主電梯能耗
貸：銀行存款
13、收電信線路改造勞務費
借：庫存現金
貸：其他業務收入—維修收入
14、付萬用表檢測費用及購潤滑油
借：管理費用—維修費
低值易耗品—維修用具
貸：庫存現金
15、購書刊、洗髮水（發放員工）
借：應付職工薪酬—工會經費、職教費
貸：庫存現金
16、收商鋪水電費
借：庫存現金
貸：其他應收款—商鋪—電費/水費
17、發放上月管理員工工資
借：應付職工薪酬-工資等
貸：庫存現金
18、代付上月中隊戰士、搬運工工資（為減少交養老保險人數，故作總公司支付）
借：其他應收款—總公司 /—房開公司（代付搬運工工資）
貸：庫存現金
19、購軍靴、環衛服裝
借：其他應收款—員工—服裝費
貸：庫存現金
20、支付上月垃圾裝車費
借：其他業務支出—裝修垃圾清運費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現金/銀行存款
21、付維修電機費及購買燈光等費用
借：管理費用—維修費
低值易耗品—維修用具
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：庫存現金
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