樂居財經訊 李禮 4月24日，據上清所披露，美的集團股份有限公司擬發行2020年度第二期超短期融資券。
本期債券擬發行金額30億元，發行期限90天，主承銷商、簿記管理人為中國工商銀行，聯席主承銷商為興業銀行。債券發行日2020年4月26日-2020年4月27日，起息日2020年4月28日，上市流通日2020年4月29日。本期債券募集資金擬全部用於補充集團流動資金。
據樂居財經查閱，2016-2018 年及 2019 年 9 月末公司應收賬款淨額分別為 1,345,451.1 萬元、 1,752,871.7 萬元、1,939,017.4 萬元和 2,026,019.2 萬元，佔資產總額比重分別為 7.89%、7.06%、7.35%和 7.10%；其中，2018 年末按組合計提壞賬準備的應收賬 款中，賬齡在 1 年以內的應收賬款佔比 98.38%、1 年以上佔比 1.62%，計提壞賬 準備 91,935.6 萬元。截至 2019 年 9 月末，按組合計提壞賬準備的應收賬款中，賬 齡在 1 年以內的應收賬款佔比 97.78%、1 年以上佔比 2.22%，已計提壞賬準備 89,483.7 萬元。 2016-2018 年及 2019 年 9 月末公司其他應收款中其他應收項淨額分別為 114,013.3 萬元、265,756.8 萬元、279,544.0 萬元和 206,841.3 萬元，佔資產總額比 重分別為 0.67%、1.13%、1.06%和 0.73%。其他應收款主要為往來款、員工借款、 押金質保金及應收利息等。2018 年末公司賬齡在 1 年以內的其他應收款項佔比 92.65%、1 年以上佔比 7.35%，已計提壞賬準備 4,273.0 萬元。截至 2019 年 9 月 末，公司賬齡在 1 年以內的其他應收款項佔比 88.53%、1 年以上佔比 11.47%，已 計提壞賬準備 5,272.4 萬元。 隨著發行人業務規模的進一步擴大，公司應收賬款和其他應收款將會繼續增 長，若交易對手未來經營不善等，公司將面臨一定的壞賬損失風險。
2016-2018 年及 2019 年 1-9 月，公司的投資收益、營業外收入、資產處置收 益及其他收益等非經營性收入合計分別為 293,230.7 萬元、493,579.9 萬元、 262,405.2 萬元和 146,531.9 萬元，在當期利潤總額的佔比為 15.50%、22.58%、 10.18%及 5.56%。雖然非經營性收入呈波動態勢且近兩年有所下降，但公司的理 財投資活動較多，若出現金融市場發生較大波動，盈利情況將受到一定程度的影 響。
