公司應收賬款管理規定，是明確公司對應收賬款的登記、清繳、責任人等活動的規章制度。公司應收賬款是指公司在賒銷、提供勞務後應得收入，或者其他應收款項。它是公司流動資產的組成部分，在公司與欠款人之間形成債權債務關係。制定公司賬款管理規定的目的是要保證及時回收資金，加速公司資金的良性循環，提高資金週轉效率，防止壞賬的發生，減少收賬費用及財務損失。
037公司應收賬款管理規定
_________公司應收賬款管理規定
(____年____月____日（__）財字第__號）
第一條 為加強對公司資金的管理，及時回收賬款，制定本規定。
第二條 各部門要定期檢查銷貨收人資金回籠情況，對沒有及時回收之貨款，要登記造冊，安排專人催欠。
第三條 應收款包括應收賬款、應收票據、其他應收款項和預付賬款。
第四條 應收賬款的管理部門為財務部。
第五條 賒銷商品前，銷售人員應對客戶作信用調查，並報告銷售主管。賒銷金額在30萬元以上的，應由總經理決定是否賒銷。
賒銷產品時可以要求客戶提供相應的擔保。如果是財產抵押擔保，對抵押物應當辦理登記。
第六條 應收賬款實行每月向主管經理報告一次制度。各單位於每月3日將上一個月的應收賬款情況報財務部，由財務部彙總後報公司主管經理。
應收賬款報告的內容包括：欠款單位、欠款數額、欠款時間、經辦人、是否發出催債的書面通知等。
第七條 財務部對到期應收賬款，應當書面通知該賬款的經辦人。由經辦人負責催討賬款。經辦人應當每旬向財務部報告一次催款情況。應收賬款到賬後，應當及時銷賬。
第八條 對於欠賬人賴賬不還的，應當在訴訟時效期間內依據合同的規定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會提起仲裁。採取法律手段催討欠款的，由財務部提出方案，報公司經理會議決定。
因經辦人的責任導致應收賬款超過訴訟時效而喪失勝訴權的，由經辦人承擔法律責任。
第九條 公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備金。當應收賬款被確認為壞賬時，應根據其金額衝減壞賬準備金，同時轉銷相應的應收賬款金額。
壞賬準備金的提取比例：
賬期 比例
六個月至一年5% -10%
—年至二年 10% -30%
二年至四年 30% -50%
四年至五年 50%〜100%
五年以上 100%
第十條 業務員收到貨款後，應於當日填寫收款日報一式四份：一份自留，三份交財務部。
收取支票的，業務員應當審核支票記載的金額、發票人的圖章、發票的年月日、付款地等項目是否齊全、清晰。金額是否大寫，如果支票不符合規定，應當要求對方更換。
第十一條 業務員對於應收賬款的回收負有責任的，逾期收款扣除相應的工作業績：
（一）超過30天的，扣該票金額20%的業績；
（二）超過60天的，扣該票金額40%的業績；
（三）超過90天的，扣該票金額60%的業績；
（四）超過120天的，扣該票金額80%的業績；
（五）超過140天以上的，扣該票金額100%的業績。
第十二條 問題賬款是指本公司營業人員於銷貨過程中所發生的被騙、被倒賬、收回票據無望、無法如期兌現全部或者部分貨款的情況。
問題賬款發生後，該單位應在二日內報法律顧問處處理，逾期十五天，仍未提出的，由單位自己負責處理。
第十三條 本規定自發布之日起施行。
