養老金的計算是有全國統一的計算公式
目前，我們的養老金計算公式叫做基本養老金。主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分，個別人員會有過渡性養老金第三部分，甚至有的人會有職業年金和企業年金。
職業年金或企業年金屬於補充養老保險制度，不屬於養老保險。養老保險本質上是指供養到退休老人去世為止的一種保障。職業年金和企業年金領取完就沒有了。
過渡性養老金是針對各地建立養老保險制度或統賬結合的養老保險個人賬戶以前的繳費年限，由於缺少個人賬戶養老金和職業年金、企業年金，因此做出的一種制度性補償待遇。具體計算公式是由各省市自行確定的，一般跟當地的社會平均工資相掛鉤，多數常見於1997年以前參加國企工作的人員。
基礎養老金和個人賬戶養老金的計算公式是依據國發2005年38號文件確定的。
基礎養老金＝退休時上年度當地的社會平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。
個人賬戶養老金＝退休時個人賬戶的餘額÷退休年齡確定的計發月數。
養老金計算公式中的各項因素如何解釋呢？
（一）退休上年度社會平均工資。很多人覺得這個還有什麼好解釋的？實際上，退休上年度社會平均工資各地並不一樣，使用的口徑也不一樣。
過去，很多地方使用的是城鎮非私營單位在崗職工社會平均工資，也有的地方使用的是全口徑社會平均工資，甚至有的地方是根據一定口徑自行確定的社平工資。
上年度社會平均工資，原則上是跟當地的繳費基數相掛鉤的。2019年5月國家明確，統一採用全口徑城鎮就業人員社會平均工資核定社保繳費基數上下限。為此，關於養老金待遇國家將制定基本養老金計發辦法的過渡措施，確保退休人員待遇水平平穩銜接。
所以，可能很長一段時間今年退休的人會領取臨時性養老金。
（二）平均繳費指數。繳費指數實際上是等於當年本人各個月的繳費基數的和，除以當年社會平均繳費基數，或者是說上年度社會平均工資。一般會在0.6~3之間。
平均繳費指數，實際上就是等於所有繳費指數之和除以繳費年限。
一般來講，平均繳費指數相當於平均繳費檔次。如果我們始終是按照60%基數繳費，那麼我們平均繳費指數就是0.6。如果10年60%、10年100%，那麼平均繳費指數是0.8。
（三）繳費年限。繳費年限包含了視同繳費年限和實際繳費年限。
特別是上面的平均繳費指數計算的時候，如果我們只有實際繳費指數，那麼計算平均繳費指數除以的繳費年限等於實際繳費年限。如果有視同繳費指數，那麼就是所有繳費指數的和除以全部繳費年限。
基礎養老金使用的繳費年限是視同繳費年限和實際繳費年限的和 。繳費年限具體到每一個月，每個月都要轉化為0.0833年。
（四）基礎養老金計算方式。基礎養老金中使用的是1＋平均繳費指數的平均數，然後乘以1%的社平工資×繳費年限。這種情況下縮小了社會收入分配的差距。
比如說按照60%基數繳費15年會領取12%的退休上年度社會平均工資，而按照300%基數繳費15年只能夠領取30%。大家的養老金比例不是5倍，而是2.5倍。
（五）個人賬戶餘額。個人賬戶餘額目前是按照繳費基數的8%劃入的，2005年以前按照11%。因此，餘額實際上是跟繳費基數密切相關，繳費基數越高，個人賬戶餘額就越高。
個人賬戶每年會計發一次記賬利率。過去的記賬利率非常低，很多地區都使用的是一年期定期存款利率。2016年開始有國家統一公佈，2016年就高達8.31%，後續幾年也維持在7%~8%之間。
（六）養老金的計發月數。實際上是按照國家公佈的養老金計發月數表，據退休年齡查找出來的對應月數就可以了。
計發月數表，實際上是從40歲到70歲，每一歲都有一個固定的計發月數。40歲是233個月，50歲是195個月，55歲是170個月，60歲是139個月，70歲是56個月。
理論上說，計發月數的計算應該根據人均預期壽命和養老金個人賬戶記賬利率共同推算。或許未來會發生改變。
養老金計算能領多少？
男性60歲退休，養老保險繳費25年，一直是按最低基數繳費的，個人賬戶餘額有51,000元，養老金能領取多少呢？
一直按最低基數繳費至的就是平均繳費指數是0.6。繳費25年基礎養老金可以領取20%的退休上年度社會平均工資。
60歲退休計發月數是139個月，個人賬戶餘額51,000元，最終結果是367元。
這種情況下，養老金每月可以領取20%的退休上年度社會平均工資加367元。
這只是開始。未來養老金待遇會根據國家養老金年年調整的通知進行增漲，養老金待遇會越來越高的。
