出纳工作繁杂琐碎,但是也许只差一个顺畅的流程。
出纳岗工作流程
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一、现金收付
(一)、收现
制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
管理费用岗(其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
注:
① 原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据;
核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
② 随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
(二)、付现
1、费用报销
2、人工费、福利费发放
(三)、现金存取及保管
注:
① 下午下班后,现金库存应在限额内。
② 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
(四)、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额
二、银行存款收付
(一)、银收
1、其他项目收款
2、贷款
(二)、银付
1、日常性业务款项
材料核算岗(材料采购)
成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
管理费用岗(管理部门用款)
销售费用岗(销售部门用款)
工资福利岗(工资兑现、福利)
及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)
2、打卡工资
3、业务员兑现
4、还贷及银行结算
5、交税
(1)、完税
(2)、进税卡
(3)、从税卡交税
6、及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。
(三)、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。
(四)、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。
三、工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。
2、了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
......
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