余日力
随着增值税发票的普及，这个“高开”的范围是大大的比以前缩小了。以前，因为很多地方还有用定额发票，所以确实存在这种用发票来报销的现象，但现在，想要获得多余的发票，也并没有那么容易。那么，要从企业自身管控的角度来看如何防止员工“高开”发票报销，可以从事中、事前、事后的程序来考虑。
1、事前的管控。
这一步的管控尤为重要。但很多企业可能做得并不充分。其实做好了事前的管控，可以大大降低事中和事后管理的难度，事前的管控包括制度的建立、预算的制定、特殊事项的事前审批等。
某些特殊的事项，比如，对于唱卡拉OK或者会所消费的限制性规定，这就要求员工不能什么发票都拿来报销。又比如，对于销售部门限定其招待费的支出预算，那么可以从总体上对费用进行把控，费用的总额不至于出现想花多少就能花多少的情况。到外省市出差费用预算，可以要求部门经理提前审批。那么，整个行程的费用就会变得可控。因为根据经验数据显示员工拿其他发票来报销，更多的会出现在外省市的差旅当中，因为可能大家对于外省市的情况都不太熟悉，更容易出现管控上的漏洞。
2、事中的管控。
事中的管控主要来源于各个部门的层层把关。比如，部门领导对于员工报销项目合理性的审核，财务部人员对于花费是否超预算的审核，对于发票合理性、真实性和合规性的审核等等可以有效的降低员工拿额外发票来报销的几率。当然这其中也需要制度的配合。例如对高开发票的员工进行严厉的处罚可以起到以儆效尤的作用，从而大大降低员工拿其他发票来报销的几率。
3. 事后的监督
企业可以设立，内控与内审的岗位来对员工报销的整个流程进行事后的监督，并持续的进行改进。包括各个流程节点的设置，以及对其执行效果的评价。当然还可以设置一些内部匿名调查或者举报的流程来发现内部的人员高开发票的情况。
总的来说，随着外部环境的不断改善，增值税发票管控的不断严格，这种情况发生的可能性会日益减少。当然这同时也要求企业内部加强管理，防止内部管理漏洞和员工舞弊行为的发生。通过内外兼治可以将这种行为遏制在萌芽上。
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财会小童
高开发票多报差旅费，有几种情形：
1.虚开发票或买发票，就是根本没在开票单位消费，但通过不当手段获得发票后报销。对于这类行为，一旦发现要严厉处罚。 可通过发票查询，还有除发票外，要求报销人提供相关凭证，比如酒店水单、餐饮点餐明细、支付方式截图、行程明细等防止虚报。
2.有实际消费，但发票金额高于实际支付的消费金额。这类比较难以防范，通常很多单位会有各类报销标准，但高开往往也在报销标准之内，这种建议以自觉为主，如要控制，也可参考第1条的相关方式。
3.有实际消费，发票也与实际一致，但该享受的折扣没去享受，利用开票单位的积分及返利获取利益，比如机票买全价票，这种可通过财务审核或审计提出建议，并加以关注。
当然，企业也可以采取包干或节约奖励等方式，控制差旅费。
在差旅费用报销控制方面，要适当考虑报销的人性化，不是一味的怀疑或防范员工，毕竟，企业管理目标是多元的，要综合平衡。
华为给每个员工都建立了费用报销诚信档案，每个员工都有诚信分值。这个分值会决定个人费用报销被审计抽查的概率。 华为员工的费用报销一般情况下会计不会一一审核，主要由主管领导把关。
员工刚入职时初始分为80分，B等。以后每报销一笔费用，没有出现差错的话，就可以加1分，最高可累加到120分。
诚信分数为80-90分，内审的抽查比例是20%；
90分以上，抽查比例是10%；
100分以上，抽查比例是5%。
分数在80分以下，所有的费用报销都需要检查。 另外，分数低于70的，每笔费用报销财务都要事先审核，这将导致费用报销时限拉长，对报销人不利。
华为的审计部是一个很厉害的机构，审计对费用报销的抽查非常较真，即便对任正非本人也不例外。 任正非有一次到日本去出差，被审计出来在酒店洗的衣服放在报销里面，审计部的头儿就找任正非谈话，对不起得退回来，退回来还得写检讨。 华为所有的人不能坐飞机头等舱，任正非当时毕竟69岁了，到全世界各地他得坐头等舱，对不起，多出的钱你自己朝里填。所以，每出一次国任正非就“亏损”一次。
很多人可能在朋友圈看到过这样一张照片，任总自己拖着拉杆箱排队等出租车。华为的创始人难道出行没有下属陪同吗？ 华为的差旅费报销制度规定，只有病员出差才允许有人陪同，领导出差时陪同人员的机票不能在公司报销，需由领导个人负担。
如果主管领导把关不严，对下属的费用报销未能认真履责，导致很多不当费用报销，会怎么处理呢？
第一，要求这位领导承担连带赔偿责任，如不当报销费用的员工已离职，由审批人赔付不当报销金额。
第二，停止这位领导费用报销权签权力三年。 如果这位领导本人希望恢复该项权力，需自费请两名注册会计师对他过去三年所审批的费用报销单做一番审计；审计如发现还有不当报销，也像前面那样承担连带赔偿责任。
由此可看出，内部流程梳理及对员工行为的把控，对差旅管理起到重要作用。从内部管理着手，梳理清晰、管理到位后，再配合想要管理工具，形成完整的端到端的管控模式，才能达到事半功倍，降本增效的管理效果。
财税闲谈
如果你是老总，给你以下建议：每天出差补贴200元，不报销一切车费、餐费、住宿费及其他等业务员支付的个人费用。（200元标准须根据各地生活水平制定）
这种方法可以从根本上制止乱报销情况，业务员节余下来的钱也算一种收入，对业务员也有利。
或：每天允许报销200元，实际报销少于200元的，差额的50％给出差人，算节约奖励。
出差你去住大通铺，几十块，现在还有没有不知道，多找一下；三餐就馒头就凉水；拜访客户早点出门搭公交，或者蹲客户对面自助银行熬一晚上，暖和免费省交通费；客户请你吃饭就打包，回头开水烫下又省一笔，加点水搅和搅和还可以回请客户，这样你200还可以省很多，回头奖励个一半，赚了啊………………尼玛别人离开温暖的家离开可爱的老婆娃，为工作出差，多报一点算离家补贴又怎么样………………
吃货如潮
最简单实用的方法，拿走不谢：要求出差期间必须全部采用微信或者支付宝支付，报销时提供付款记录截图、消费清单原价（比如餐饮菜单、酒店消费记录、采购清单等，上面必须有结算金额）、发票原件，截图、消费清单、发票上的金额必须一致，否则拒绝报销。
胶东乡村果园
一个是定标准 二是签约酒店 三是必须拉卡有清单 出租车写上下车地址百度地图可以测算距离的
CMFrank
有些企业就是住宿定额补助，一般城市300元/天，北上深400元/天，这个比较好。如果员工出差愿意住差点的，那就多拿点现金。
如果是非要完全核实清楚，那员工出去应对只会挑接近上限的地方住或者增加酒店消费凑近限额，未必就是好的做法。
飞天遁地的阿宝
企业出现员工高开差旅费问题，主要责任在于企业财务制度不规范、不合理、不严谨，解决这个问题的办法很简单，就是员工在国内（包括出国公差），差旅费报销可实行包干制，一线城市一个标准，二线城市一个标准，三线城市一个标准、四线城市一个标准、县城一级一个标准， 把各个城市差旅费报销包括车费标准精细制定并列表出来， 到时对号入座，员工想高开也没必要了。
cjp景平
说说我们吧，交通住宿实报实销。到任何城市，住房标准120。前两年一天吃喝补助100，报销完了，要给老板返还50元一天。这两年他大发慈悲，不要退50给他了。有比我们低的么？
真的瞎操心
这情况当然可以杜绝。让会计审核时严格把关即可，要不，找个专职的审计人员跟进，绝对是可查出并杜绝。
但如果一定要查出处理，就会打击士气，令员工工作积极性不高，甚至变性坑害公司。所以，当你决定一定要杜绝此情况时，你需要考虑这些后果。
其实，出差本是件辛苦的活，不少人不愿意去。也有人是冲着可从出差中弄多点收入而去的。而且，即使高开发票，总金额也不会太大。作为公司，不应该如此小气。这情况，是行业的潜规则的。
