智能科技爱好者
首先，所谓的进项发票，出项发票并不是真的有这样2种发票，只不过是增值税专票或是普票的两联而已。其次，无论是开具的增值税专票，还是普票，发票上都会记录相应的税额，只是专票税额不计入收入，普票税额由于不能够流转到下一步，需要包含在收入总额中。
增值税3联科普
其实专票、普票，从票面的内容来看，并没有太大的差别。普票包含了2联，即记账联和发票联，而专票比普票多了一个“抵扣联”。其中采购业务拿回来的记账联、抵扣联2两通常被说成进项税票、进项税发票；销售业务留存下来的发票联通常被说成销项税票、出项发票。
专票上不含税销售额、可抵扣增值税额是单独列示的，这点很多人都知道。但是很多人对普票的内容没有个大体的印象，其实我们并没有太大的区别。我们可以拿身边的快车电子普通发票看看，就明白了结构是和专票差不多。
增值税票分析
01 进项税票区分
花了47792元，拿到同等金额的进项税票，假设购进的材料经过生产过程全部销售流转出了公司，那么需要将采购金额分成两个部分，即：
02 销项税票区分
看到95584元这个数字，如果是专业财会人士的话，听到对方要求你只开普票，一定会告诉你偷着乐吧。
你当初跟对方签订的销售合同时，约定的价格有两种表述方式如下：
- 不含税价82,400元，通常认为对方要求开专票需要加收16%的税点；
- 含税价95,584元，通常认为销货方需要开具增值税专票；
现在对方既没有要求你开具普票，另外还愿意多支付13184元，相当于这块是你的额外收入，不需要向税务局进行缴纳，可以全额确认到当期营业收入，具体货款进入公司的账户，不会再需要流出。
净利润计算过程
基于上述的分析，就单笔这样的业务来说，由于销项金额为零，销项税额（0）小于进项税额（6592），不用计提相应的城建税、教育费附加等税费。假设企业不是小规模纳税人，也不是什么高新技术企业，那么使用的税率为25%，最终计算出来的净利润为40788元。
财经奥迪特
用白话帮你理一下思路。
首先确认你公司是增值税一般纳税人还是小规模纳税人。
A、一般纳税人开出去的发票，可以开专用发票也可以开普票也可以不开票，但必须交增值税，交的税额是发票中税额栏金额，销售收入是发票中金额一栏（发票上就是这么写的）。接触过太多的非财务人员，认为向客户收的钱就是自己的收入，其实不对，自己的收入仅是金额一栏，税额栏是代国家代收代交的，不是你的钱。所以算帐时，应交的增值税按开票税额记一笔应付的税，金额栏记你的收入。
收票别人开的票时，也是一样有金额栏和税额栏2项。这个税额栏对你来说就叫进项税（对人家来说就是销项）。进项税是可以抵扣前述的应交增值税的，但必须是凭抵扣联抵的。1、如获取的是专用发票，你手中应有2张，一张叫发票联，一张叫抵扣联。这时，应付的税按票中写的税额减少一笔。一般是一月一结或一季一结，月底算出正数就是当月应交给税务的增值税；如算出是负数，下个月可以再扣，扣完为止。金额栏部份就是你的成本，上述的收入减成本就是你的利润，交所得税。2、如拿到的是普票，票面也是分二栏，金额与税额。但你只拿到一张，没有抵扣联。虽然票上写的有税额但也不能抵减当月的应交增值税。这张票的合计金额都是你的成本，收入减这个成本是利润，这个利润比可抵扣的少一块，少的就是不能抵减的进项税额。
B、如你是小规模纳税人，开给客户的票无论是自开的普票还是税务代开的专票，交税的金额和自己的收入记帐方法与上述一般纳税人一样，金额栏计收入，税额栏计应交增值税。你收到供应商的票无论是专票还是普票，无论是一张还是二张，都不能扣税。全部算成本。
手机用户67563706555
呃，从题目来看这个应该是个一般纳税人，一般纳税人的话，他的一个增值税那都是销项扣除进项的。
。对于进项这一边来说，那有没有专用发票是很重要的，有专用发票才能抵扣，普通发票通常是不能抵扣，那这样的话，就会影响到我们的损益。
但是对于销项这边的话，其实普通发票也好、不开发票或者你是开专用发票，那它所产生的销项税是一样的，跟发票基本没关系，它是跟业务有关系，就你这个业务应该交多少销项税，所以最终你的损益怎么算，那就是我们把这个销售这边的话，要看它的一个不含增值税的销售收入折算出来，再扣掉我们那个不含税的一个进项的一个成本，再减掉我们各项费用，从而就得到你最终的一个利润。
题主可能困惑的就是开票这块，如果是一般纳税人，开这个普通发票和专用发票有没有区别？那我的答案是，你销售开普通发票，和开专用发票或者不开发票，对卖方结果都是一样的税，该交的还是一样交。
财税闲谈
先说销售，销售发票无论是专用发票还是普通发票，或者无票销售，都按相应的税率计算销项税额。本例总价款是95584元，税率为16%，其销售收入为82400元，销项税额为13184元。
再说进项，进项发票为47792元，相应税率为16%，其金额为41200元，进项税额为6592元。
销项税额减去进项税额计算应交增值税为13184-6592=6592元，城市维护建设税（按县城、镇 5%）和教育费附加为659.20元。印花税为28.68元。
企业所得税由于给出的条件不足，比如人工成本，电费（如果有的话还可以抵扣增值税），销售费用、管理费用、财务费用等 ，无法做出计算。所以也不能得出有多少净利润。
刘会计讲点
非请自来。
您好！大家好才是真的好！呵呵~~~
根据题目的描述，您的公司应该是一般纳税人，按通常理解应该是可以从销项税额中抵扣进项税额，销售货物的适用的增值税税率为16%。
进项税额
我们先来看看，这笔业务中进项税额是多少，进货花了47792元，应该是包括价款与税款，价税分离后价款是41200元，税款（进项税额）是6592元。
销项税额
对销售方而言，不论开什么发票，销项税额计算都是以不含税销售额乘以适用的税率。本题中，95584元应该是零售价（含税价），计算出不含税销售收入为82400，销项税额为13184元。
应纳增值税
不考虑其他因素，以本题的数据计算，应纳增值税为13184-6592＝6592元。晕，算太天，原来是1块钱进，2块钱出啊。
利润总额
利润计算比较复杂，利润是以整个企业所有业务来衡量的。如果单就这笔业务来计算，相关税款有：印花税为43.01元，城建税（按7%计算）为461.44元，合计为504.45元。
利润总额为：82400-41200-504.45＝40695.55元。
PS：本题中附加费及水利基金可免征。
净利润
按税率10%计算，所得税为4069.56元，净利润为36626.00元；按税率25%计算，所得税为10173.89元，净利润为30521.66元。
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龙门账
先看下上下游客户的纳税人身份。
贵司，能够接受专用发票，说明贵司是一般纳税人。
你的下游客户，不需要专票，那就一个可能，是小规模纳税人。
增值税一般纳税人的销售业务中，只要确认了收入，就要计提销项税。收入包括，开专票的收入，开普票的收入，还有因为行业性质不得不确认的不开票收入。比如零售业，超市。都是需要计提一部分的不开票收入的。所以，只要是在账上确认了收入，就要计提销项税，跟开不开发票，开什么发票没有关系。
在该笔业务中，涉及到的税务情况如下：
应交增值税为6592，实际增值税税负为8%，毛利润为41200，税负还是挺高的。当然，这只是针对这一笔业务，实际工作中应该还有其他的进项补充，税负就低下来了。
简净轩语
一般纳税人一样的也是价税分离计算。
税眼看世界
一般纳税人开具的发票不论是增值税专用发票还是增值税普通发票，增值税专用发票的进项都可以抵税。
单论这一笔交易来说，产生得增值税等于开具发票的销项税额减去进项专用发票的进项税额，因为不知道税率，具体金额无法计算出来。
所得税的话，如果贵公司是所得税核定的，就是不含税销售额乘以核定的税率，如果有所得税优惠政策，在另行计算。没有核定的话就是要毛利润减去本次交易的其他费用，按照所得的净利润来乘以所得税税率来缴纳。
