小亦樂樂

公司一個會計年度盈利500萬元，確實是件比較欣喜的事情。如何提現，包含了商業銀行現金管理和“如何不上稅或者少上稅”兩方面的內容。

中小微企業這樣的訴求，筆者一直持理解的態度。但是，無論是人民銀行發佈的現金管理，還是所得稅費，都是法律和法規的範疇，逾越紅線風險很大。

要合理合法提現，不僅要對相關法律法規知其然更要知其所以然。在法律法規的框架下，結合自身的實際情況，選擇無風險操作。本文並非乾巴巴介紹政策法規，更多討論的是結合中小微企業實情，可選擇的方法，有不認同的地方，歡迎大家在評論區討論。

一、現金管理

1、提現需要在《現金管理暫行條例》框架下實現

中小微企業的現金管理制度，除了根據企業自身管理需求外，必須遵循最新的《現金管理暫行條例》。並且，行政法規大於企業內部管理要求，企業現金管理制度不能超越《現金管理暫行條例》的規範和要求。

公司提現的執行人為企業及其經辦人，具體實施和監督的是開立存款賬戶的商業銀行。無論是公司，還是商業銀行，需要遵照《現金管理暫行條例》的規範和要求執行。公司要取多少現金，一方面對照條例須自評且自律，另一方面由商業銀行保障金融服務的同時，對包括但不限於取現額度、用途等事項做出約束。

也就是說，公司要取多少錢，並不能隨性，股東更不可能侵佔法人資產。

2、現金支付的範圍

我相信，很多讀者並沒有全文通讀過《現金管理暫行條例》。但實際工作中，我們用網銀取現或者轉私人卡的時候會發現，轉出資金用途的可選擇項目無外乎包含：工資、個人勞務報酬（不包含經營主體間的勞務結算）、稿酬、獎金、勞保、差旅費、福利費、向個人收購農副產品和其他物資的價款（現實工作中鮮有可操作性）、結算起點1000元以下和人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

也就意味著，超出上述現金支付範圍的取現，會收到商業銀行的限制。採取欺瞞違規支取現金的，直接責任人、主要責任人及公司將面臨處罰和罰款。嚴重的，資金結算賬戶會被禁止現金支付。

3、現金管理的建議

公司現金管理的框架不會變，主要思路還是遵循法律法規的要求。現實工作中，中小微企業取現，是在現金支付範圍內，分批次提現。用時間換空間，達到既遵循規律法規的規範，又更好的服務於企業生產經營。

二、企業盈利了，有必要申報繳納企業所得稅！

企業盈利了，有必要申報繳納企業所得稅，這個企業的法定義務。閒話少說，按照什麼比例上？目前的基礎稅率是25%，也就是說大部分公司的企業所得稅是按照利潤的25%繳納，利潤多上得就多，利潤少上的就少，沒有利潤就不用上企業所得稅。

當然，部分認定為高新技術企業的，還有15%這檔子稅率。有的地區創業園啥的，有稅收返還，這不屬於稅率的概念。

2019年以來的小微企業，在稅優政策下企業所得稅的實際徵收率為5%或者10%，綜合稅率大約5%到8%之間。

總體說一下，既然賺了錢，給國家繳企業所得稅理所當然，別再想歪主意。部分還在創業的艱難時期，還沒有盈利的，是不用交企業所得稅的。

三、公司分紅

本文說的是中小微企業的分紅，不包括上市公司的分紅。股東分紅可以分為：給法人股東分紅和給自然人股東分紅兩種。

1、給法人股東分紅

廣大中小微企業老闆不太關心，因為少有涉及。只大概提一下，部分財經專業的從業人員都會犯的錯誤：收到分紅的法人，其企業所得稅稅率高於或者等於分紅企業的稅率的，不需要再額外繳納企業所得稅；只有低於分紅公司企業所得稅稅率的，才需要補差額部分。

2、給自然人股東分紅

給自然人股東分紅，自然人股東作為個人所得稅的納稅人，需要繳納20%的個人所得稅。這是法律的乾性條款，也沒有更多需要補充的地方。一旦發生給自然人分紅的情況，需要徹徹底底嚴格執行！

簡單算一下：分紅的個人所得稅=500*（1-企業所得稅稅率）*個稅稅率。（未考慮法定盈餘公積金等）

四、小結

當然，部分讀者可能通讀全文數遍，疑惑沒有找到想要的答案。其實全文寫的非常清楚，答案就在文中，一方面不違法違規，另一方面管理運營企業需要智慧，且需要不斷的思考和改進。您看懂了嗎？

謝謝大家！

順通財稅段賢明

假設獨資公司一年內盈利500萬，全部提現不經濟，提現到個人賬戶後，只有281.25萬，不建議這麼做。

企業應納企業所得稅=500萬*25%=125萬

股東應納個人所得稅=（500-125）萬*20%=93.75萬

股東稅後收益=500萬-125萬-93.75萬=281.25萬。

作為獨資企業的經營者，一般都會採取財務手段，消化利潤，合法避稅，並達到實際個人提現的目的。

①給獨資企業的所有人及其家屬開列工資。

②將符合企業稅前列支的企業業主的個人消費（如餐飲，購置手機，電腦等）予以報銷，攤銷在企業運營成本里。

③以企業名義購置個人消費車輛，實際供個人使用，車輛購置費用按固定資產，可折舊攤銷，其汽油費，過路費，修理費等，可列入企業運營成本。

④以企業名義購置不動產，不動產按固定資產，可以折舊攤銷，實際供個人使用。（如購買商住兩用公寓等）

……

總之，作為企業業主，需要明白，不可隨意將企業利潤提現到個人賬戶，需要繳納企業所得稅和個人所得稅後才行，否則就構成偷稅漏稅。

一世明哥私家歷史

經營企業收益最大化是股東的目標之一，企業利潤太高，股東如何分紅，稅負最低?希望我的回答能幫助到您！

正常方案：

企業應納企業所得稅=500萬*25%=125萬

股東應納個人所得稅=（500-125）*20%=93.75

股東稅後收益=500-125-93.75=281.25

顯示不是特別划算。

工資

①月免徵額為5000，那麼一年可以扣除6萬。

②專項扣除，只要合理運用起來，就可以省一筆稅錢。比如您適合贍養老人、房貸和子女繼續教育。那麼專項扣除就可以扣除4000。一年就可以扣除4.8萬。

總結：一年發放工資10.8萬元工資，以達到利潤分紅的目的。

費用報銷

<strong>股東發生的一切與公司經濟業務相關的費用，都可以找公司報銷，比如請客戶吃飯，為公司業務出差發生的機票和住宿等，比如一年發生40萬的費用，取得正規的發票。

成立個人獨資企業，與主體公司發生業務關係

利潤減去工資和報銷的費用還有450萬。可以成立個人獨資企業，因為個人獨資企業可以申請河核定徵收，核定後綜合稅負5%以內。

增值稅=450/1.03*0.03=1.46萬

附加稅=1.46*12%=0.18萬

企業所得稅：個人獨資企業不用繳納企業所得稅

個人所得稅：450/1.03*0.1*0.35-6.55=8.7

（10%為應稅所得率）

總結

股東稅後收益=500-1.46-0.18-8.7=489.66

納稅籌劃作為企業財務管理的重要組成部分，在節約成本方面作用非常明顯。企業或高收入者運用好這些優惠政策不僅節約了稅負，還能提高企業競爭力與經濟活力及個人收入。

金幣答

開公司又不是一錘子買賣！公司一年內盈利500萬，就想全部提現，不想明年再幹啦！！！

提現之前，先確定你這個盈利500萬的幾個前提：

一、盈利500萬，假設為稅後淨利潤500萬

如果是繳納企業所得稅前且沒有任何調整，那你交完25%的企業所得稅後，還有375萬的利潤。

二、盈利500萬，賬上也確實趴著500萬銀子

盈利500萬，你的應收賬款全部收回來？你的應付賬款都支付完了？賬上錢可能多於500萬，也可能少於500萬。

三、盈利500萬，500萬全部提出

不想擴大再生產，也不想其他投資，也不管公司明年怎麼辦。賺錢了，唯一的想法，就是把錢提出來。

那麼，怎麼提現這個500萬呢？以下方式給你參考。

一、股東分紅

股東分紅按20%的稅率繳納個人所得稅，交完稅到手400萬。這個方式比較快速，只是納稅金額有點高。

二、個人借款

假設能夠一次網銀轉給你，這是最快的方式。但在一年內要麼報銷完畢，要麼餘額及時歸還。若超過一年未歸還的部分，視同股東分紅繳納個人所得稅。

三、費用化和購買資產

採用工資和費用報銷。若全部為工資形式，交的個稅比股東分紅還高。工資和費用相結合，這個時間比較長。

費用需要發票來處理，但不是真實業務的發票不能用，風險較大。

採用個人獨資企業的方式，其實這也算費用化的方式。但如果僅一個個人獨資企業一年內對著一個公司開450萬元的發票，不令人遐想嗎？

如果購買資產的話，產權應當是公司，否則又有成為股東分紅的可能。比如你買輛50萬的車，產權歸公司，你想怎麼用就怎麼用，估計沒人攔著你。

盈利提現是一個綜合的事情，需要進行認真規劃，還要考慮相關風險，不能一蹴而就。作為一個企業主來講，不能賺錢了就老想著提現，更要立足公司未來發展。

東嶺財經

其實當公司剛開始盈利的時候，很多老闆想到的不是提現，而是如何擴大規模，或者繼續投資。當然，如果確實想“提現”的老闆，那麼需要考慮用什麼方式，以及在什麼時間節點把錢取出來。

1. 時間問題：稅前還是稅後

老闆從公司提取資金，並不是只能稅後分紅，稅前也可以有合法的提取資金的方式。這取決於老闆的身份以及具體的事項。比如老闆既是股東又是員工，那麼就可以領取工資、報銷差旅，也可以進行分紅。雖然稅後的分紅稅率為20%，看著有點高，但是工資薪金的最高稅率也會達到45%，並且還會涉及到社保，再者，企業所得稅的稅率也可能出現5%-25%的不同，對於老闆來說需要考慮的是綜合稅負，而不僅僅是個人提現這一個環節，因此，究竟選擇稅前扣除還是選擇稅後分紅，需要經過具體的測算。

2. 用什麼方式

常見的提現方式也是比較多的，除了工資、報銷、分紅以外，還有借款、備用金等等。每一種方式除了成本的考量、資金的需求以外也有相應的注意要點。

比如報銷，要了解什麼樣的款項適合報銷，並不是老闆想報什麼都可以在公司報銷，有些報銷了也並不划算。有些情況下報銷的項目與公司的生產經營無關，那麼不能稅前扣除，有些情況下還要代扣個稅，因此，對於以什麼樣的方式來報銷，要做好規劃。

再比如備用金，需要嚴格按照公司的規定和流程，並且也需要及時進行報銷和衝抵。

借款就比較複雜和敏感了。需要注意相關的合同、利率規定，還要注意與利息相關的稅費計算。特別是時間不要太長，不然長期掛賬，有視同分紅的風險。

3. 是否提前做規劃

前面說的方式都是在公司現有的情況下進行的選擇。如果可以在公司設立之初就考慮這個問題，那麼可以在公司的組織架構和地址上有一些選擇。

比如有沒有地方性的優惠政策，降低企業的綜合稅負，有沒有對股東個人的獎勵，降低股東的個稅，是選擇個人直接投資，還是以持股平臺進行投資等等，都可以提前做好規劃。而不是到稅後利潤的環節再來考慮如何分紅。

所以，從企業分紅需要注意以什麼方式、時間節點的選擇以及是否能提前做好規劃。值得注意的是，隨著大數據時代的來臨，以賬外賬等不正規方式提現的風險將越來越高，企業需要提前部署，避免這類高風險的操作。

財會小童

1.雖然題主是公司股東，但在法律上公司具有獨立的主體資格和財產權利，未經法定程序，股東不得隨意佔用公司的資產，提取公司的資金；

2.公司有盈利情況下，可以向公司股東分配利潤。但同樣行遵從法定的和公司章程規定的程序。

3.在向股東分配利潤前，行首先繳納企業所得稅的稅金，在分配時，公司還要依法代扣代繳股東應該繳納的個人所得稅；

4.公司分配當年稅後利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司註冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。

5.公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照上述第4條規定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。

6.公司從稅後利潤中提取法定公積金後，經股東會或者股東大會決議，還可以從稅後利潤中提取任意公積金。

7.公司彌補虧損和提取公積金後所餘稅後利潤，有限責任公司依照公司法第三十四條的規定分配；股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規定不按持股比例分配的除外。 股東會、股東大會或者董事會違反前款規定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規定分配的利潤退還公司。 公司持有的本公司股份不得分配利潤。

上海Wang律師

首先，你得樹立一個觀念，這個企業雖然你是股東，但是你也是企業的經營者，所以部分提現可以通過工資的形式提現，至少能解決50-100萬的提現；其次，比如你想買車，可以以公司名義去買，既可以抵稅，又能正常使用，且汽車費用可以入賬抵稅。風險在於萬一企業破產，這個車也是公司資產，要被處置掉；第三，平時的招待費用，可能不太好區分公私，就直接走公司報銷；最後，平時可以從公司借錢出來用，但請記得年終先還到賬上，結賬後續借，以免被稅務認定是變相分紅補交個稅。以上是個人觀點，僅供參考。

藍色的弱水三千

盈利提現，合法正規的方式就是分紅給股東，前提是公司賬面有盈利，那這個盈利要交納過企業所得稅，在現金分紅給個人股東時候，要繳納個人所得稅。

當然，如果要做一些籌劃，可以在這個企業所得稅方面，可以做些優惠稅率或加計扣除。

個人所得稅基本上是沒有什麼優惠的。

當然現在還有一些做稅收籌劃的，可能是把這個盈利不通過分紅，通過費用發票走賬或者核定徵收的方式來做，這個因為不是一個正規做法，就不詳細說了。

總之，不要買賣發票。

財稅閒談

不同銀行公轉私額度不一樣，每年都有額度，可以申請。找小眾銀行開一般戶，公轉私取出來，成本票補回去就行了。

庶民財經

自己給自己發工資，其他的就找個有經驗的會計給你解決

關鍵字: 提現 財經 如何