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可以通過工資薪金、年終獎、合夥企業等方式來合理避稅。

按照個稅規定，個人股東獲得企業分配的股息、紅利時，依法需要繳納20%的個人所得稅。

所以，最終股東能夠拿到的錢大大縮水，不少股東為了規避這部分的稅款，往往會採取一些錯誤的做法，比如向企業借款等，但這樣的方式不但不能達到節稅的目的，反而還會給企業帶去很大的風險，很容易引起稅務稽查。

那麼，股東分紅到底應該如何合理避稅呢？優稅貓在這裡簡單說一說這三種方式，若想要進行長期專業的安全稅務籌劃，也可以溝通哦！

一、通過發放工資薪金進行籌劃

股東也是公司的一名員工，可以按普通員工為其發放工資，提前提取收益。

通過發放工資薪金進行籌劃時，還需要注意，2019年個稅改革後，員工的工資薪金按照七級累進制進行計算，適用稅率3%——45%，同時，還可以申請六項專項附加扣除，降低稅負，但籌劃時應特別注意發放的工資金額，適用稅率應低於20%，否則也無法達到節稅目的。

二、利用年終獎籌劃

根據財政部《關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知》（財稅[2018]164號）規定：

居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發〔2005〕9號）規定的，在2021年12月31日前，不併入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照按月換算後的綜合所得稅率表（以下簡稱月度稅率表），確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。居民個人取得全年一次性獎金，也可以選擇併入當年綜合所得計算納稅。

自2022年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金，應併入當年綜合所得計算繳納個人所得稅。

也就是說，在2021年12月31日以前這段過渡期，可以給股東發放年終獎，通過選擇合併計算或者單獨計算，使得個稅總體稅負最低。

三、利用合夥企業等方式籌劃

分紅是企業對股東的投資回報，對於自然人股東而言，獲得分紅時，需要繳納20%個人所得稅。但如果股東不是自然人，而是其他組織形式呢？

針對自然人股東的分紅個稅問題，我們可以通過不同組織形式，利用地方園區優惠政策、財政獎勵等實現節稅。

以上僅為籌劃思路，希望對您能有所幫助，若想要進行詳細的稅務籌劃，可以聯繫優稅貓~

優稅貓

中小企業向個人投資者分紅，是實打實的20%的稅率，沒有任何稅收優惠政策，不像上市公司或新三板企業一樣，根據持股的時間長短享受相應的減免稅收優惠政策。

所以唯一的途徑就是將分紅金額轉換為企業的費用。這樣做有兩個好處，一是為股東節省了個人所得稅；二是名義上增加了企業的成本，導致應納稅所得額減少。

發票衝抵

分紅金額不大的時候，股東就可以直接拿發票來衝抵。但是注意一點就是不要拿業務招待費發票，也就是餐費發票，不然的話，只能拿一部分從應納稅所得額中扣除。最為常見的可以拿出租車票，火車票，飛機票，還有加油票來抵消。

工資衝抵

另外也可以將分紅轉化為股東的工資。但是也要考慮工資的綜合稅率，不要高於20%。一般可以將股東的工資劃分成幾部分，由幾個低工資的人員來承擔，雖然這樣做不合規，但是一般很難進行查處。

資產衝抵

紅金額較大的時候，拿發票只能衝抵很少一部分，這個時候就要考慮一下將分紅金額，轉換為公司的固定資產。

比如說按揭貸款買車，車輛註冊登記在股東的名下，發票開給公司，公司每個月向銀行支付貸款本金及利息。

再比如說拿公司的錢買房子。將資金從公司賬戶轉到個人賬戶，購買的房子登記在股東的名下。

這兩種形式由於產權都登記在股東名下，有一定的稅收風險，存在被判定為分紅的可能。

風險

但是在實務中稅務局很少對這塊進行查處，而且多數中小企業都會這麼做，真的是要查的話，肯定統一下發通知，先進行自查自糾，進行整頓。到時候再將產權證過戶到公司名下就可以了。

財經奧迪特

首先，給大家介紹一下有限公司需要交哪些稅？

1、增值稅：公司所有的進項都需交增值稅，小規模交3個點，一般納稅人交6個點，一般納稅人可以拿增值稅專票抵扣一部分；

2、企業所得稅：公司所有的收入，減去已交的增值稅、附加稅、成本（工資、社保、辦公成本、租金等所有的支出，並需有相應的票據）交25%的企業所得稅（據說現在是20%）；

3、交完以上的稅之後剩餘的錢就是企業的淨利潤，淨利潤可以放在公司賬上，也可以作為分紅分給股東，如果作為分紅分給股東就需要交20%的分紅稅（據說現在是25%）；

所以有限公司的綜合稅率應該在40%左右，以上這些稅是無論如何也避不了的，有很多人出過很多注意（吃空餉、拿其他消費的票來抵，購買奢侈品等），但這些方法其實都是不合規的，那怎麼能降低企業的稅率呢？

接下來給大家介紹一下合夥公司需要交哪些稅？

1、增值稅：公司所有的進項都需交增值稅，小規模交3個點，一般納稅人交6個點，一般納稅人可以拿增值稅專票抵扣一部分；

2、個人所得稅： 合夥企業的優勢在於可以申請核定徵收，根據行業的不同核定的稅率一般在3-5個點，所以個稅就是公司所有的收入，減去已交的增值稅、附加稅、成本後交3-5個點左右；

還有一種企業叫個人獨資企業，所交稅率跟合夥企業一樣，也可以申請核定徵收，不同的是股東只有一人。

所以很多公司都會在有稅收優惠政策的地區註冊幾家合夥企業和個人獨資企業備用，有的業務就通過合夥企業來做，加上當地的稅收優惠政策，綜合稅率能達到5個點以下。

雖然合夥企業和個人獨資企業稅率比較低，但是相對於有限公司股東所承擔的有限責任，合夥企業和個人獨資企業股東所承擔的是無限責任，所以註冊合夥企業和個人獨資企業一定要謹慎，不能做任何違規的事情。

想了解更多合夥企業及個人獨資企業的知識，可以關注我私信私聊，好了，我是姜海洲，如果我的回答對你有用就給我點個贊吧，更多知識關注海洲實時動態。

姜海州

通過工資薪酬如何降低股東分紅稅負

有很多股東現在只出錢，不出力，年終坐等分紅，年終分紅需要按20%的稅率繳納個人所得稅，但又不想多交稅，對於這部分股東可考慮通過工資、獎金形式降低稅負。

股東由出資人轉變為企業管理者，股東通過在公司任職，參與公司經營管理，發往薪酬減少稅負,

1、工資途徑

通過工資、薪酬抵減一部分分紅所得稅。

【稅法規定，綜合所得全年應納稅所得額超過36000元至144000元的部分，稅率為10%】

案例1

假設股東甲每月社保公積金及房貸等專項扣除（含附加等）每月5000元，經計算年工資取得金額不超過264000元=（144000+5000*12+60000），繳納個人所得稅=11880元=(264000-60000-5000*12)*10%-210*12，個人所得稅稅負4.5%=11880/264000。

2、年終獎途徑

【財稅〔2018〕164號】《關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知》規定：居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發〔2005〕9號）規定的，在2021年12月31日前，不併入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照《按月換算後的綜合所得稅率表》計算個人所得稅

案例2

假設股東甲以全年一次性獎金形式分紅144000元

計算應納個人所得稅11880元=144000*10%-210*12，實際稅負8.25%=11880/144000。

3、綜合稅負分析

案例3，假設股東甲本年應分紅500,000元，節稅前後的稅負如下：

（1）按分紅繳納個所得稅，正常應繳納個人所得稅100,000元=500,000*20%

（2）假設股東甲按案例1中發放工資240,000元,發放年終一次性獎金 144000元，剩餘部分92,000元則為分紅，應繳納個人所得稅18400元=92,000*20%,

節稅報綜合稅負為8.43%=(18400+11880+11880)/ 500,000

個人節稅因時、因地、因人而異，在節稅時應秉承“依法納稅、依規享受稅收優惠、合法節稅”的原則，祝大家收入更高、交稅更多。

附件：最新稅收文件

老楊會計

股東分紅節稅操作方法：

一：通過總部經濟招商在稅收窪地註冊有限合夥企業，讓有限合夥企業成為股東，20%分紅稅照常交，但是交完稅後會有地方財政返還稅款地方留存部分25%-70%（視園區而定）

假設有限合夥是股東分紅稅繳稅100w（股東分紅稅20%）正常各地方上繳之後就沒有了，但是你的有限合夥註冊地是在稅收窪地園區就可以返還10w-28w（所得稅國家是四六開，國家要拿走百分之六十，地方留存部分為百分之四十100w*40%*返比例）

二：註冊配套主公司經營範圍相符的個人獨資企業，通過業務分流讓個人獨資承擔主公司部分利潤去交稅（業務分流的意思是我本公司接了一個項目，主公司下面的個人獨資為主公司提供了某項服務，該項合作的合作款為XXXw），可以避免部分利潤交股東分紅稅，個獨核定徵收承擔部分稅率一般控制3%-5%具體需要根據公司綜合情況進行計算。有多位朋友私信諮詢這個3%-5%是怎麼來的以下為您詳細解答：

假設個獨是一個小規模為公司承擔了500w的利潤：

增值稅：500W/1.03*3%=145631.06

附加稅：145631.06*6%=8737.86

所得稅：500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91

綜合稅率5.18%（小規模可以為主公司增加成本，也可以代開專票抵扣一般納稅人企業3個點增值稅）

一般納稅人：

增值稅：500w/1.06*6%=283018.87

附加稅：283018.87*6%=16981.13

所得稅：500w/1.06*10%*35%-65500=99594.34

綜合稅率：7.9%（一般納稅人增值稅全額抵扣後稅率1.9%）

以上觀點如需詳細瞭解，歡迎留言或者私信您公司大致情況本人為您詳細解答

納稅籌劃小蔣

經營公司就要合法經營，足額繳稅！不要想如何節稅，該繳多少就交多少！

首先,千萬不要聽人說怎麼節稅啊，就傻傻的按別人說的作了！！你都有沒有見過他是不是真的這樣報過稅，而且國家的財稅制度實時在更新，以前可以不代表現在可以，並且金三系統出來後，監控更加嚴格！！想要合理避稅，建議你找一家靠譜的會計師事務所找專業人員諮詢！！！不要在頭條問答或者知乎百度隨便提問瀏覽，網友回答問題是不需要負法律責任的，而你繳不繳稅是要負法律責任的！

其次，稅收是國家財政收入的主要來源，想節稅存僥倖心理佔國家的便宜，看看制定稅法的機關單位，那個要查你分分鐘都吃不了兜著走！！

我國稅法的立法機關包括：1、全國人民代表大會及其常務委員會：稅收法律，如：企業所得稅法、個人所得稅法、稅收徵收管理法等。2、全國人大或人大常委會授權國務院立法：具有法律效力的稅收暫行條例（規定），如：增值稅暫行條例、消費稅暫行條例、營業稅暫行條例等。3、國務院：稅收行政法規，如：企業所得稅法實施細則、個人所得稅法實施細則、稅收徵收管理法實施細則等。4、地方人民代表大會及其常務委員會（僅海南省、民族自治地區）：稅收地方性法規。5、國務院稅收主管部門（財政部、國家稅務總局、海關總署）：稅收部門規章，如：增值稅暫行條例實施細則、消費稅暫行條例實施細則、營業稅暫行條例實施細則等。6、地方政府：稅收地方規章。此外，各級政府及其稅收主管部門制定頒佈的稅收規範性文件，雖不屬於上述的稅法，但具有普遍強制力，因此，可視為“ 準稅法”。

第三、經營公司一定要按照稅法足額繳稅，千萬不要存在僥倖心理偷稅漏稅，後果很嚴重！我知道的娛樂圈最有名的偷稅漏稅案，近的就是范冰冰偷稅漏稅補交8億稅金，遠的就是劉曉慶偷稅漏稅被判刑一年，並補交稅款！

最後，公司有盈利能給股東分紅是很開心的事，把該交的稅費交足，股東拿錢開心，公司發錢發的安心，兩全其美，何樂不為！！！

魚兒視角

現在有些股東投資實體企業賺到了錢，企業發分紅給他了卻不想納多一點的稅，這是比較頭痛的事，因為不交稅是違法的，但又不想年終分紅按20%的稅率繳納個人所得稅，想來想去只有走兩條途徑了。

一是：對於這部分股東可考慮通過工資、獎金形式降低稅負。股東由出資人轉變為企業管理者，股東通過在公司任職，參與公司經營管理，發放薪酬減少稅負。

通過工資、薪酬抵減一部分分紅所得稅。

【稅法規定，綜合所得全年應納稅所得額超過36000元至144000元的部分，稅率為10%】。

二是：股東可以通過入駐有稅收優惠政策的地方成立個人獨資公司來享受當地的稅收優惠政策，通過先繳納後獎勵的方式達到節稅的目的，像一些工業園這邊可以通過個人獨資或合夥企業的方式核定徵收，個人所得稅可以降至0.5%-3.1%。

個人節稅因人而異，在節稅時必須依法納稅、依規享受稅收優惠、合法節稅的原則，千萬別做偷稅漏稅的事情。

馬哥同學

根據個稅規定，個人股東獲得企業利潤分紅時，應依法繳納20%的股東分紅稅，站在企業的立場上，企業不僅需要繳納增值稅，企業所得稅及附加稅以外，剩餘利潤提出時也需要繳納20%的分紅稅，這樣就造成了利潤看上去十分可觀，繳納分紅稅後就會出現嚴重縮水。

企業增值稅、企業所得稅稅負壓力大，企業可以通過稅收籌劃合理降低稅負，那麼股東分紅20%也是可以通過稅收籌劃，合理納稅/節稅的！

1、註冊個人獨資企業，將分紅轉移到個獨，綜合稅率能申請核定徵收，稅率降低，這樣可以節省一大筆開支。

2、將來作為工資獎金髮給股東。相對紅利所得，現在工資獎金按照綜合所得計算個稅，減除費用扣除、專項扣除、專項附加扣除等後，在一定金額內所交的個稅會相對較少。

3、運用企業財富安全管理“九段技術”合理運營籌劃，合理合法節稅省稅。

財稅知識分享俱樂部

首先，所有股東是企業，分紅給法人股東時，不交個人所得稅，涉及到企業所得稅。

獨資企業，涉及經營所得，不適合本描述。

有限責任公司查賬徵收企業，分給自然人股東，由企業代扣代繳20%個人所得稅。

科學的籌稅，最好在企業設立之前就進行考慮，並在企業正常經營的過程中安排，自然而然地去實現籌稅的目標。

比如，由企業作為股東出現，按照現行規定，分紅給法人股東時，不交個人所得稅。

但這涉及到企業所得稅，實際上只是繳稅的推遲，優點是可以通過再投資實現滾雪球放大財富的效果。當資金進入另一家企業，又會有屬於自己的籌劃空間。

其次，個人支出合法費用化，比如本來想個人買房子的，那就以公司名義買，作員工宿舍或投資性房地產，裡面還有很多竅門，但總的都是把本來個人負擔的部分放到公司裡。

利潤轉移，比如成立多個關聯公司或者是個體工商戶等，通過關聯交易轉移利潤，利用關聯公司的稅收優惠或者個體工商戶的核定徵收優勢降低稅負。

由自然人持股，變更為合夥企業或者自然人獨資企業持股。

最後分紅按照個人所得稅的累進稅率計算，在分紅金額不太大的情況下，比20%的稅率要有優勢。

將持股企業註冊到國外。比如，新加坡對本土外的收入是免徵稅的，針對非居民企業的分紅還能有稅收優惠。

慧算賬

企業分紅是稅後分紅，一般是企業先繳25%的企業所得稅方法，然後分紅的時候再扣20%的個人所得稅，所以100萬的利潤，按上面算股東能分到56.25萬元，做籌劃那就要綜合考慮兩個所得稅，方法還是比較多的，先講三種。

一是前面很多人說的要充分利用稅收優惠，比如少數民族地區稅收優惠，高新技術企業稅收優惠，研發費加計扣除，小型微利企業稅收優惠，固定資產加速折舊政策，還有部分地區的稅收返還政策等等，這確實是一種很見效的方法，特別是綜合利用幾種稅收優惠，把企業所得稅降下來，那分紅就能相應增加。

二是個人支出合法費用化，比如本來想個人買房子的，那就以公司名義買，作員工宿舍或投資性房地產，裡面還有很多竅門，但總的都是把本來個人負擔的部分放到公司裡。

三是利潤轉移，比如成立多個關聯公司或者是個體工商戶等，通過關聯交易轉移利潤，利用關聯公司的稅收優惠或者個體工商戶的核定徵收優勢降低稅負。

關鍵字: 繳納 企業 節稅