華夏時報（chinatimes.net.cn）記者王仲琦 馮櫻子 北京報道
利息淨收入和投資收益通常是一家銀行營業收入的主要來源，如果這兩項數據全部下滑，那麼一定會對這家銀行的營業收入造成負面影響。
日前，河北唐山農村商業銀行股份有限公司（下稱“唐山農商行”）發佈2019年三季度信息披露報告。截至9月末，該行資產總額723.27億元，較年初增長10.36%；負債總額673.45億元，增長11.04%。但唐山農商行在擴表的同時，營業收入卻不盡如人意，該行今年前9個月實現營收9.42億元，同比減少15.32%，而原因就是構成營業收入的利息淨收入和投資收益均出現下滑。
關於營業收入下降的原因，唐山農商行在給《華夏時報》記者的覆函中表示，今年前9個月，增量貸款中銀行承兌匯票貼現利率大幅下降、為“三農”和小微企業減費讓利等，使利息收入減少；而存款增長使利息支出增加。此外，該行為落實國家對金融行業降杆杆、迴歸本業的要求，壓縮金融市場業務，造成金融市場收入大幅減少。
不過值得注意的是，相比營收的下滑，唐山農商行信貸資產質量更加令人擔憂。數據顯示，截至三季末，該行關注類貸款87.24億元，較年初增長10.38億元，佔貸款總額的比例高達22.49%，並且呈現增長的態勢。
營業收入逐季下降
公開信息顯示，2013年9月13日，經中國銀行業監督管理委員會批准，唐山農商行在唐山豐潤區農村信用合作聯社、唐山市豐南區農村信用合作聯社、唐山市古冶區農村信用合作聯社、唐山市開平區農村信用合作聯社和唐山市郊區農村信用合作聯社五家市轄區農信聯社改制重組的基礎上，引入新的發起人共同發起設立，初始註冊資本為20.17億元。截至2018年末，該行共有180個營業網點，包括1家直屬營業部、9 家支行。
今年三季度，唐山農商行實現各項收入9.42億元，比上年同期減少1.7億元，降幅15.32%。該行利息淨收入和投資收益是營業收入的主要來源。具體來看，截至三季末，該行利息收入16.4億元，比上年同期減少158.48萬元，降幅0.1%；同期利息支出11.3億元，比上年同期增加1.11億元，增幅10.89%。在收、支一增一減的作用下，該行前9個月利息淨收入為5.1億元，同比下降18.01%。
“增量貸款中我行銀行承兌匯票質押佔比達到了20%，餘額77億元，銀承貼現利率比同期大幅下降40%，影響收入近1.1億元。”關於利息收入變化的原因，唐山農商行在覆函中表示，“為落實國家普惠金融政策和支農支小政策，有效解決融資貴問題，我行採取減費讓利措施，致使貸款加權平均執行利率下降，貸款利息收入減少”。
而對於利息支出上升的原因，唐山農商行認為：“截至三季末，我行存款餘額較年初增加89億元，導致存款利息支出增加。”
在金融市場業務方面，三季末唐山農商行投資收益4.2億元，同比減少9.48%。對此，該行解釋說：“為了落實國家對金融行業降槓桿、迴歸本業的要求，我行壓縮了金融市場業務，導致金融市場收入大幅減少。”
記者注意到，雖然中間業務收入在營業收入中佔比較小，但降幅卻更加驚人。截至三季末，該行手續費及佣金淨收入為770.54萬元，同比大幅減少67.92%。
其實，從唐山農商行今年一、二、三季報看，該行營業收入一直處於負增長狀態。期中，一季末營收為3.32億元，同比下降37.04%；二季末實現營收6.45億元，同比下降21.67%；三季末營收9.42億元，降幅15.32%。
這組數據顯示，唐山農商行的營業收入降幅看上去在逐步收窄。但是，進一步分解來看，該行一季度營收為3.32億元，二季度營收為3.13億元，三季度營收為2.97億元。顯然，實際上唐山農商行今年以來，營業收入環比逐季下降。
87億關注類貸款隱憂
在信貸資產質量方面，今年前9個月，唐山農商行不良狀況有所改善。按貸款五級分類，截至三季末，該行不良貸款餘額共計10.19億元，較年初減少1.59億元；不良貸款率2.35%，較年初下降0.58個百分點。
對於不良下降，唐山農商行回覆稱，“今年以來，我行在全行範圍內開展了不良貸款清收處置活動，並協調法院執行局，集中開展不良貸款依法清收強制執行專項行動，成功收回不良貸款1.03億元。”
不良雙降使唐山農商行信貸資產質量得到一定改善，但隱憂猶存。記者從該行近年的財報中發現，其關注類貸款比例常年來居高不下，2016年以來關注類貸款比例一直處於20%左右。其中2018年關注類貸款餘額為76.86億元，佔全部貸款19.9%。進入2019年，該行關注類貸款餘額及佔比繼續走高，截至一季末，關注類貸款餘額和佔比分別為77.23億元和19.52%，二季末為81.91億元和21.33%，三季末達到87.24億元，佔比為22.49%。
不僅如此，從關注類貸款增速看，該行一季度末關注類貸款較年初增加0.37億元，二季末比年初增加5.04億元，三季末較年初多了10.38億元。可見，該行2019年以來，關注類貸款呈現加速增長的態勢。
根據銀保監會最新發布的銀行業保險業主要監管指標數據，測算出商業銀行的關注類貸款比例約為2.93%。因此，唐山農商行20%以上的關注類貸款佔比顯得畸高。
“在近年來我市整體經濟形勢下行壓力下，我行堅持不抽貸、不斷貸，對產品有市場、信用度較高、發展前景較好、流動資金出現暫時性困難的企業，通過無還本續貸、借新還舊等方式支持小微企業發展，致使關注類貸款餘額較年初上升。”唐山農商行解釋說。
通常情況下，關注類貸款規模受到市場關注，是因為經營環境一旦惡化，關注類貸款就會向下遷徙成為不良貸款。
今年二季度，中國東方資產管理股份有限公司發佈 2019 年度《中國金融不良資產市場調查報告》，該報告採用問卷調查與數據分析相結合的研究方法，收集了資產管理公司、商業銀行等不良資產市場參與者對金融不良資產市場的看法和判斷。調查結果顯示，商業銀行受訪者認為，2019年我國商業銀行關注類貸款遷徙率在 20%——40%。關於關注類貸款集中轉變為不良貸款的時間，33.66%的受訪者認為在2020年，27.73%的受訪者認為在2019年。可見，2019年、2020年商業銀行面臨較大的不良貸款壓力。
因此，對於唐山農商行來說，防止高企的關注類貸款“劣變”為不良貸款，是該行近期必須面對和解決的難題。
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