本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
中文天地出版傳媒集團股份有限公司（以下簡稱 “公司”）於2019年4月26日召開第六屆董事會第一次會議、第六屆監事會第一次會議，會議審議通過了《關於公司會計政策變更的議案》。本次會計政策變更無需提交公司股東大會審議。本次會計政策變更的具體內容如下：
一、本次會計政策變更的概述
財政部於2017年3月31日修訂併發布《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量（財會[2017]7號）》、《企業會計準則第23號—金融資產轉移（財會[2017]8號）》、《企業會計準則第24號—套期會計（財會[2017]9號）》，於2017年5月2日修訂併發布了《企業會計準則第37號—金融工具列報（財會[2017]14號）》等金融工具相關會計準則，並要求境內上市公司自2019年1月1日起施行。
二、會計政策變更具體情況及對公司的影響
本次會計政策變更主要內容如下：
(1)企業根據其管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為以下三類：以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；
(2)金融資產減值準備計提由“已發生損失法”改為“預期損失法”；
(3)允許企業將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益進行處理，但該指定不可撤銷；且在終止確認時原計入其他綜合收益的累計利得或損失直接計入留存收益；
(4) 套期會計準則更加強調套期會計與企業風險管理活動的有機結合，更好地反映企業的風險管理活動。
公司於2019年1月1日開始執行新的會計準則，不重述前期可比數，就數據影響調整2019年期初留存收益和其他綜合收益。本次會計政策變更不影響公司2018年度相關財務指標。
三、董事會、獨立董事和監事會的審核本次會計政策變更的意見
1、公司董事會關於會計政策變更的說明
公司董事會認為：本次會計政策變更是公司根據財政部相關文件要求進行的合理變更，符合相關規定和公司實際情況，決策程序符合有關法律、法規和《公司章程》等規定，不存在損害公司及股東利益的情形。會議同意本次會計政策變更，並自2019年1月1日起執行。
2、獨立董事意見
公司獨立董事認為：公司依照財政部的有關規定和要求，對公司的會計政策進行了相應的變更，符合《企業會計準則》及相關規定，能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經營成果，符合公司和所有股東的利益。本次會計政策變更的決策程序符合有關法律、法規及《公司章程》的規定，不存在損害公司及中小股東權益的情形，同意公司本次會計政策變更。
3、公司監事會意見
公司監事會認為：本次公司會計政策變更是公司根據財政部相關文件要求進行的合理變更，符合《企業會計準則》及相關規定，符合公司實際情況，其決策程序符合有關法律、法規及《公司章程》等規定，不存在損害公司及中小股東權益的情形，同意公司本次會計政策變更。
四、備查文件
1、中文傳媒關於公司第六屆董事會第一次會議相關議案的獨立董事意見
2、第六屆董事會第一次會議決議
3、第六屆監事會第一次會議決議
特此公告
中文天地出版傳媒集團股份有限公司董事會
2019年4月27日
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