國內關於銀行跨境人民幣業務的合規風險管理要求越來越高，隨著《跨境人民幣業務操作指引》和《跨境人民幣展業原則》出臺，明確了企業開展跨境人民幣各項業務的具體政策依據、審核材料和審核要點等，對項目合規合法、防範相關業務風險具有相當的積極作用。
案例一：母小子大？母公司成立不足一年？
案例描述：A公司諮詢並辦理跨境人民幣對外直接投資業務。經瞭解，該企業成立於2016年初，註冊資本為50萬元人民幣，與其擬對外投資的金額1000萬元人民幣差異較大。
鑑於其存在“母小子大”和境內母公司成立時間不足一年的異常情況，銀行要求企業進一步提供真實性證明材料，包括公司最近一期經審計的財務報表和銀行對賬單，以證明此筆對外投資的資金來源。企業表示當前無法提供經審計的財務報表，其賬戶中目前也沒有足夠支付該筆投資款的人民幣資金。
案例表明：加強對境外直接投資資金來源真實性、合規性審核
對於存在“母小子大”和公司成立時間較短的異常情況，審批銀行會嚴格執行展業規範的要求，切實加強證明文件真實性等方面的審核。
如果客戶無法提供真實、合理的資金來源證明材料，或所提供的材料顯示資金來源存疑，並非來自投資主體自有資金的，如投資主體相關賬戶出現大量個人賬戶資金彙集，或基金類機構、合夥制企業、投資公司、非銀行金融機構借貸、民間借貸等來源的資金彙集的，不得為其辦理相應對外投資登記及款項匯出業務，從而有效防範相關對外投資風險。
案例二：未取得有關主管部門同意批覆的項目
案例描述：某境內企業B向銀行諮詢境外直接投資跨境人民幣業務，境外資金用途為支付一筆球員的俱樂部轉會費用，金額約為等值1000萬美元的人民幣，且尚未取得商委和發改委的同意批覆。B企業稱相關手續正在辦理當中，希望通過銀行辦理對外投資登記並將資金匯出。
案例表明：完善對境外直接投資資金用途、行業的真實性、合規性審核
B企業未取得有關主管部門的同意批覆，對外投資金額較大，境外資金的用途為球員轉會費，對此類用途進行合理估值的難度較大，且球員轉會費用涉及體育俱樂部行業，屬於高度關注的投資領域（另有房地產、酒店、影城、娛樂業等），風險較高。銀行應按照跨境人民幣展業規範要求，在前置部門審批情況、證明文件真實性、業務背景等方面切實加強展業盡調，審慎辦理相關業務。
全面提升對特殊境內投資主體
與境外資金用途的風險識別能力
通過對違規案例的學習，在為客戶提供諮詢及操作跨境人民幣境外直接投資業務時，對於境內投資主體屬於合夥制企業的，還應進一步核查其合夥協議和出資憑證等是否真實有效。
對於境外實際需求為外幣的投資項目，不應引導客戶以跨境人民幣出境後在境外市場購匯；對境外實際需要確以人民幣支付的客戶，可要求客戶在資金匯出後提供人民幣資金在境外支付的相關證明材料。從加強跨境資金管理的角度出發，不得引導或配合客戶利用境內外匯率和利率的差異，通過資本項目跨境人民幣業務渠道開展套利交易。
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