華夏銀行261億逾期90天貸款未劃入不良，不良集中零售、製造、建築業

2018年以來，不少銀行資本金吃緊，紛紛通過定增、可轉債“補血”，但道路並非一帆風順。

10月，華夏銀行2018年第一次臨時股東大會上，審議通過了292億元非公開發行股票的議案。但12月9日晚間，華夏銀行公告《關於華夏銀行股份有限公司非公開發行普通股股票申請文件反饋意見的回覆》，對於證監會提出的九大重點問題進行了集中回覆。

其中就包括：“請對比同行業上市公司，補充說明不良貸款餘額及不良貸款率逐年上升的原因及合理性”、“貸款五級分類中，各類別貸款的劃分依據及具體比例，劃分為不良類貸款是否充分、完整，相關減值準備是否與貸款的實際情況相符”、“貸款撥備的計提原則，計提是否充足，將採取何種措施保證撥備覆蓋率持續符合監管要求”，與“部分逾期90天以上未劃入不良貸款的主要原因，是否符合監管規定”等重點問題。

針對上述問題，華夏銀行回覆稱，申請人未因部分逾期90天以上貸款未劃入不良貸款而受到中國銀保監會行政處罰。部分逾期90天以上貸款未劃分為不良貸款符合《貸款風險分類指引》的規定等。

逾期90天以上貸款未劃歸不良約261億元

華夏銀行稱，截至2018年9月30日，申請人逾期90天以上貸款未劃歸不良貸款的金額共計261.57億元，合計佔申請人貸款總額的比例為1.66%。

其中分為抵押類和質押類貸款、保證貸款與信用貸款。其中，截至2018年9月30日，申請人逾期90天以上未劃歸不良貸款的抵押類和質押類貸款共計104.11億元。

華夏銀行解釋稱，逾期90以上貸款未計入不良貸款的原因是，該部分抵質押貸款的抵質押物公允價值能夠覆蓋抵質押貸款餘額，以上貸款抵質押物充足，預計不會產生損失，申請人因此未將該部分逾期90天以上貸款計入不良貸款。

其次是保證貸款，截至2018年9月30日，申請人逾期90天以上未劃歸不良貸款的保證類貸款共計156.6億元。

華夏銀行稱，保證人為專業擔保公司或合作類業務，且保證金充足的保證貸款，此類貸款的借款人經營尚可，且對應擔保公司的反擔保措施多為房產抵押。針對此類貸款，申請人採取以下措施：一是對於企業經營正常但是現金流回款較慢的企業，申請人與擔保公司協商由其代償本息；二是對於反擔保措施為房產抵押的企業，申請人與企業及擔保公司商議，要求企業結清貸款後，由擔保公司釋放反擔保抵質押物，然後再由借款人向申請人申請抵質押貸款。目前，此類貸款正在推進風險化解相關工作，因此暫未計入不良貸款。

最後，是信用貸款部分，截至2018年9月30日，申請人逾期90天以上未劃歸不良貸款的信用貸款共計0.86億元。華夏銀行稱，雖企業債務發生逾期，但申請人已要求此類貸款的借款人追加可用於抵質押的資產來增強擔保。

華夏銀行稱，總體而言，根據《貸款風險分類指引》 和《華夏銀行信貸資產五級分類管理辦法》，該行逾期90天以上但未劃分為不良的貸款，滿足《貸款風險分類指引》中關於正常類和關注類貸款的分類標準。

根據原中國銀監會頒發的《貸款風險分類指引》（銀監發[2007]54 號）和申請人制定的《華夏銀行信貸資產五級分類管理辦法》，對於以上逾期90天以上但未劃分為不良的貸款，滿足分類標準中關於正常類和關注類貸款的分類標準：“借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還” 或“儘管借款人目前有能力償還債務，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素”。 其中，對於抵押類和質押類貸款，對應的抵質押物公允價值均能覆蓋逾期貸款餘額；對於保證類及信用類貸款，申請人均有采取不同程度的增信措施，積極推進業務續作。增信措施包括但不限於，更換或增加實力更強的保證人、追加可用於抵押的資產等來增強擔保。

華夏銀行稱，申請人未因部分逾期90天以上貸款未劃入不良貸款而受到中國銀保監會行政處罰。

對公“不良”集中零售、製造、建築

除了“90天以上貸款未劃歸不良”問題外，華夏銀行此次遭證監會問詢還包括不良貸款餘額及不良貸款率逐年上升，貸款五級分類及比例是否合理，貸款撥備的計提以及關注類貸款遷徙率的變動等多個問題。

對於不良率上升，華夏銀行稱，受國內經濟增速放緩、經濟結構調整、增長方式轉變及去槓桿與去產能加速等因素影響，在貸款規模不斷擴大、堅持服務中小企業的情況下，申請人對公不良貸款餘額和不良貸款率有所上升。

數據顯示，華夏銀行的對公不良貸款主要集中在批發和零售業、製造業、建築業、採礦業等行業，合計佔不良貸款餘額的比例為82.34%。華夏銀行表示，批發和零售業、製造業和建築業等行業受宏觀經濟影響較大，屬於週期性行業，在宏觀經濟下行期，週期性行業抗風險能力較弱，信用風險加劇。