用户63834413
不知大家有没有过这样的经历，当你去一家新的公司经过重重面试，老板终于决定录用了，要你明天去上班。当你第二天高高兴兴的去上班时，你万万没有想到，你的前任会计人员居然是那样的嘴脸，好像你欠她800万一样，“同行是冤家”，这话难道说的就是我们做会计的？
亦或是根本就没有前任，前任是啥也不懂的老板娘做的，或者是一个文员小妹仔做的，条理不清，思绪混乱，没有凭证，没有账薄。面对此情此景，你是否觉得一团乱麻，让你疲惫不看？
没有关系，你管她的脸是什么颜色的，反正她是要离职的人了，你不用在乎她是什么样子的，你可以在心理问候她所有的亲人，但是不要表现出来，接下来小编教教你怎么将乱账整理好，怎么来交接！
一、掌据公司的基本信息
（1）公司的名称、地址、电话、各部门的电话号码表，尤其是与你相关的那些部门（基实基本上所有的部门都应与财务部有关系的）。
（2）掌握公司的一些银行账户信息，至少拿到近半年的对账单（一般会计做账时都会有这些对账单的）
（3）拿到电子税务局、工商信息年报，开票系统、个税系统等密码，现在都是实名办税，实名申报，还需要在电子税务局里关联到你的账户才行。
（4）了解公司的一些基本情况，如生产流程，需要用到的原材料、辅助材料、包装材料等，生产的是什么产品，是劳务型的，还是销售商品的。
（5）确定基本的会计准则，要掌握公司的目前所使用的是什么会计软件，所执行是什么会计制度，成本核算是如何核算的等。
二、具体的一些细节部分
（1） 盘点库存现金:与出纳一同盘点库存现金数量，编制《现金盘点表》，并与现金日记账进行核对，如发现不一致，应查明原因，并进行账务调整处理。
（2） 核对开户银行存款：让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，若与账上不一致，应找出原因，并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整成一致。
（3） 盘点仓库存货：组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将盘点的存货数据与存货明细账进行核对，确保每个存货的账实相符，若存在不符的，要查明原因，并进行调整成账实一致。
（4） 盘点公司固定资产：与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账，一方面核对账上是否与实际固定资产一致，一方面建立固定资产小卡片，并张贴在固定资产显眼处，以便下次核查。
（5） 与客户核对应收账款：制作每个客户应收账款对账单，先交销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，如果不一致，要查明原因，将应收账款进行调整保持与客户一致，主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。
（6） 与供应商核对应付账款：要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后，交由财务人员进行核对，如发现不一致，要查明原因，进行账务处理，核对时主要核对合同、入库单等单据。
（7） 核查税务局纳税申报情况：查阅纳税申报系统报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致，不一致，应查明原因，并进行调整。
（8） 收集各种单据：银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表等财务建账做账需用到的单证。
（9） 建账或账务处理：以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账，对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。要选定合适的财务软件。
（10）建立财务制度，固化财务工作。整清理顺之后，我们就要建建立财务制度了，如报销制度，盘点制度，内控制度等等。然后画流程图，告知所有人员，即要求大家应该先做什么，再做什么，这样以后财务工作就会顺利进展的。
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优秀的半闲天
建账的基本程序
新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用帐簿，即平常所说的“建帐”。
第一步：按照需用的各种帐簿的格式要求，预备各种帐页，并将活页的帐页用帐夹装订成册。
第二步：在帐簿的“启用表”上，写明单位名称、帐簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记帐人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记帐人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。
第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总帐帐页上建立总帐帐户；并根据总帐帐户明细核算的要求，在各个所属明细帐户上建立二、三级……明细帐户。原有单位在年度开始建立各级帐户的同时，应将上年帐户余额结转过来。
第四步：启用订本式帐簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式帐簿，应按帐户顺序编本户页次号码。各帐户编列号码后，应填“帐户目录”，将帐户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸(帐户标签)，写明帐户名称，以利检索。
