联邦退休金

联邦退休金制度是由政府主导的基本养老保险制度，是美政府为退休人员提供的一种保障型社会福利。具体内容如下：

1.缴纳社会保障税

社会保障税是联邦退休金制度最核心的内容。社会保障税是美仅次于个人所得税的第二大税种，由联邦政府按照一定工资比率在全国范围内统一征收，强制要求企业在每月发工资时按照雇员的社会保障号码（SSN）代扣代缴。

社会保障税由美财政部国内工资局集中收缴后，专项进入养老保险管理机构—美社会保障署（Social Security Administration）设立的社会保障基金。

2.社会保障税税率

社会保障税税率由社会保障署动态调整，经国会批准后执行。调整依据是根据人口老龄化预测数据和养老金支出需要。

例如社会保障税税率在1980年时为雇员工资额的10.16%，1990年上调至12.4%。自1990年以来，社会保障税税率未再调整。2015年社会保障税税率为雇员工资额的12.4%，由雇员和雇主各缴纳50%。即雇员和雇主各缴纳该雇员工资额的6.2%；对于个体经营者，则缴纳其工资额的12.4%。

联邦退休金制度鼓励“工作时多存社保税、退休后多领养老金”。工资较高的雇员，缴纳的社会保障税更多，退休后领取的联邦退休金也更多。

同时，为体现社会公平性，防止极少数退休人员领取过高退休金，社会保障税设定了应税工资上限，超出应税工资上限那部分工资不再缴纳社会保障税。应税工资上限随着物价和工资水平的变化而逐年调整。

3.领取联邦退休金

联邦退休金制度规定，雇员必须纳税40个季度（相当于10年缴费年限），退休后才能按月领取联邦退休金。同时，退休金计发与实际退休年龄挂钩。联邦退休金制度对不同时间出生的人规定了不同的法定退休年龄。

例如，1943年、1957年出生者的法定退休年龄分别为66岁和66岁6个月，1960年及以后出生者的法定退休年龄均为67岁。

退休人员领取联邦退休金时免税，但年总收入超过一定金额者需纳税。联邦退休金的受益人除了退休人员本人，还包括其符合特定条件的配偶（含离异）、未成年孩子（含领养）等。

2013年，美国约有1.63亿工作的人得到联邦退休金的覆盖。同时2013年美国有近5800万人实际领取联邦退休金，领取的总金额将为8160亿美元。2013年1月在领取联邦退休金

在美国，每个参加工作的人，每个月收入不低于1160美元，就可以获得点数，在达到40点后，退休时就可以按月领取联邦退休金，对于退休人员而言，联邦退休金是养老资金的来源之一，特别是中、低收入家庭，联邦退休金在退休后收入中所占比例较大。

根据美国社安局的统计，美国平均下来，联邦退休金收入占老年人收入的40%。在65岁以上老人中，53%的夫妻家庭联邦退休金收入占家庭收入的一半以上，74%的单身家庭联邦退休金收入占家庭收入的50%以上。如果进一步列举数据，在65岁以上老人中，23%的夫妻家庭联邦退休金收入占家庭收入90%以上，46%的单身家庭

社会安全金体系可以解决工作人群退休后养老的基本收入问题，但美国还有一部分穷人既没有社会安全金也没有其他的收入，这些人也要养老，那该咋办。没有收入的老人要靠儿女来养老吗？美国人没有那习惯。法律上要求父母需要将孩子安全、健康地抚养到18岁，但却没有法律规定，孩子要为年迈的父母养老送终。如果说美国人领取联邦退休金是一种保险养老，而没有收入的老人养老就是货真价实的政府养老。美国社安局依据国会制定的法律，设立了一个补充联邦退休金项目，专门为没有收入或是收入很低的人群提供养老金，当然这个项目的受益人也包括没有收入的盲人和残疾人。

根据美国社安局的资料，2013年1月共有810万人领取了补充联邦退休金，政府在补充联邦退休金项目上的投入是517亿美元。全美领取补充联邦退休金的人数约占居民人数的2.5%，这意味着这些人在一段时间或是一生中将依赖政府发钱来生活或是养老。

符合领取补充联邦退休金的人每个月能领到多少钱呢？按照社安局的说法，个人可领到710美元，夫妇都符合领取标准的每月可领取到1066美元。这样的资助基本上可以满足吃饭上得需要，如果租房还可以租到租金非常便宜的专为无收入或低收入人群服务的公寓，这样的公寓每月的租金是多少呢？如果是两房一厅的住宅，每个月的租金不超过100美元。补充联邦退休金项目属于纯粹的社会福利项目，2012年美国110万没有收入的老人依赖政府提供的补助养老。美国对无法工作的残疾人福利也是相当不错，2012年有690万残疾人和盲人领取了补充联邦退休金，其中18岁以下残疾人和盲人有130万，65岁以上的残疾人和盲人有90万。

穷人阶层的福音

刘奶奶来美国已经十几年了，当初是帮女儿带孩子，没想到自己就真的留了下来，而且是由美国政府来养老了。刘奶奶现住在新泽西中部的老人公寓。一室一厅的房子，宽敞明亮，完全由政府资助。电费通过申请也可获得补贴，每个月还有100~200美元的食品券。“我现在还不是美国公民，如果是美国公民的话，每个月还有700~800美元的生活费呢。”刘奶奶说。像刘奶奶这样因子女而移民到美国的老年人发现自己意外的幸运。因为在美国子女没有赡养父母的义务，这些在美国拿到绿卡或者成为美国公民的中国老人在美国又没有收入，他们开始享受美国赤贫老人的福利，而且惊讶地发现美国的穷人原来真的可以安度晚年。

在美国65岁以上的老人可以申请老人公寓，没有收入可免费入住，在电费方面还可申请补贴。这些美国老人每天有车接送到老年活动中心，有免费早餐和午餐，如果需要看病的话，由老年中心叫出租车免费送到医院。在养老最需要的医疗方面，每个州的规定不尽相同。在新泽西拿到绿卡5年之后能享受州的医疗保险，而在纽约只要拿到绿卡就可以享受医疗保险。这种针对低收入或者无收入的医疗保险叫Medicaid，在不支付任何费用的情况下，可以享受所有的医疗服务。

来自东北的张先生已经在纽约的医院做了两次心脏搭桥手术了。尽管他的女儿生活殷实，目前他还是和女儿住在一起。可是，张先生用Medicaid做手术一分钱也没有花，而且得到的服务一点也不比付费的医疗保险差。张先生已经下定决心留在美国，并且声称要让美国政府养老了。

张先生这么有信心是有道理的，因为将来如果自己照顾自己有困难，会有护理人员来家里每天照管3~5小时，由政府支付护理人员费用。而如果最终完全不能自理需要住养老院长期看护的话，在医疗费用极为昂贵的美国，拥有Medicaid意味着你可以免费住养老院(nursing home),享有24小时的医疗看护。怪不得一位在美多年和刘奶奶住在同一个老人公寓的李先生对《第一财经日报》记者说，“以前只听说美国是儿童的天堂、中产阶级的战场、老人的地狱。根本不对。这里是老人的天堂嘛，哪里有这样的事，免费给房子住，免费给看病。”

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