隨著互聯網、大數據、雲計算、人工智能等技術的創新，中國企業經營管理進入數字化時代。商業模式的快速更迭、外部環境風險的挑戰使得財資管理和金融創新不再拘泥於傳統的運營與操作，並促使價值定位的重塑。通過構建財資管理能力和生態合作的賦能，進一步促進財資管理和金融創新邁向敏捷性和智能化。

文 / 董興榮

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數字化時代重塑大幕已開啟。財資管理扮演的角色和發揮的價值將越來越重要，如在支撐企業全球化、產業鏈生態建設、資金鍊守護、自金融能力構建等方面，商業銀行作為企業財資管理服務的提供者，在金融、科技、數據、諮詢四個方面為企業財資管理轉型賦能。

在招商銀行和安永聯合發佈《2018中國企業財資管理白皮書——數字化時代的價值重塑》之際，安永大中華區金融服務諮詢主管合夥人忻怡（Effie Xin）接受《財資中國》的採訪中表示，企業通過構建“高效而聰明”的財資管理能力，與外部合作獲取數據、金融、科技和諮詢四大賦能，才能夠真正實現“高效而敏捷”的財資管理，實現數字化時代的價值重塑。

▲圖 安永大中華區金融服務諮詢主管合夥人忻怡（Effie Xin）

Treasury China：

在數字化、網絡化和智能化趨勢下，如何看待企業的財務轉型和財資管理面臨的挑戰與未來發展趨勢？

Effie Xin：

當今時代，數字化、網絡化、智能化的趨勢日益凸顯，新的商業模式不斷湧現、技術創新層出不窮、市場環境變化日益加劇，數字化思維重塑了社會形態和企業治理範式，企業財務和財資管理的模式都在不斷進步。在此背景下，安永在全球範圍內做了大量調研，例如在《TheDNA of The CFO》系列報告中指出，企業CFO正由被動的事後分析、報告和控制的角色，逐漸升級為企業業務發展和戰略轉型的推動者，承擔主動的價值創造職能。

與此同時，安永大中華區金融服務團隊也對數字化時代下中國企業財務轉型和財資管理進行開創性、突破性的研究。今年5月份，我們的戰略諮詢團隊與招商銀行聯合發佈了《2018中國企業財資管理白皮書——數字化時代的價值重塑》（簡稱“白皮書”），探討和展望了

經過安永的大量實踐，我們認為當前企業財資管理面臨的挑戰主要集中體現在數字化技術、金融服務和人才團隊三個方面：

1. 數字化技術方面：企業財務資金信息尚未形成全面及時準確、可鑽取的可視化展示。數據模型和分析結果還不能滿足管理層、經營層、操作層等不同層次財資管理人員的多維度分析要求。另外，業務系統與財務系統尚未形成互通互聯的有機整體，制約了經營價值和戰略價值的實現。

2. 金融服務方面：一是企業自金融的能力短板尚待補全，二是外部可獲取的針對某一行業或企業特定需求的定製化金融服務也相對不足。

3. 人才團隊方面：企業財資人員的綜合能力不足，尤其在業務知識、數據分析與預測、IT技術應用和需求分析及企業戰略制定支持等高階能力上尚存短板，難以推動企業財資管理三大價值定位的實現。同時，也需要企業具備充分調動全球人才資源庫，獲得能夠伴隨企業成長、並不斷更新能力的智庫資源，擴大企業財資管理的能力邊界。

我們相信，未來只有應對好三大挑戰，實現向“財務價值”“經營價值”和“戰略價值”三大複合價值主動轉型的企業，才能真正把握核心競爭力，在數字化浪潮中屹立潮頭。

Treasury China：

隨著企業業務經營的快速變化，作為財資管理部門應該如何構建敏捷的資金管理體系以及打造核心能力？

Effie Xin：

隨著企業業務的快速變化，敏捷的資金管理體系需要的不是單一的能力，而是多種能力的複合。

安永通過白皮書的研究，提出企業要構建“高效而聰明”的財資管理能力，即“財資敏捷力”。其由敏銳的數據資產“運營力”、強大的財金資源“整合力”、鋒利的技術手段“創新力”、柔性的組織制度“協作力”和優異的人才團隊“精專力”五大核心能力

1. 敏銳的數據資產“運營力”

數字化時代，數據即資產。企業財資管理需要運營數據資產、創造價值。數據資產運營力包括將企業經營治理全面數據化的現實虛擬、通過前瞻分析和可視展示促進管理的現實增強化、依靠系統和數據的智能決策三大方面。

2. 強大的財金資源“整合力”

金融資源和財務資源是企業財資管理的運作對象。在資源管理與運作中，企業需要通過有效利用豐富的金融工具、合縱連橫整合資源，及時獲取、合理配置和有機整合自身和經營生態圈中的財務資源和金融資源。

3. 鋒利的技術手段“創新力”

數字化時代，以大數據、人工智能、區塊鏈、物聯網、移動技術為代表的大量創新技術手段湧現，企業財資管理需要擁抱並應用這些技術，同時需要具備進行自主創新的能力，包括創新技術的應用能力、創新技術與企業傳統技術的整合能力。

4. 柔性的組織制度“協作力”

伴隨企業組織架構的不斷變遷，未來財資管理部門最終也將向生態型方向演進，要求新型的財資管理架構能夠有效整合內外部資源，與業務及其他團隊進行良好的協同、配合，這要求企業財資管理架構具備敏捷、彈性、可擴展等“柔性”特質。

5. 優異的人才團隊“精專力”

企業財資管理價值重塑要求人才團隊能力邊界更寬、專業能力更深。優秀的財資管理人員已經超越“記錄和監控”資金數據和賬目等單一財資管理能力素質，通過“管理和運營”企業財金資源，成為“業務的左右手”。在不斷積累從業經驗的同時，一方面實現綜合能力的橫向拓展，另一方面實現專業能力的縱向精深。

通過研究，安永認為這五大能力的構建不僅可以通過企業內部培養，還可以與商業銀行、互聯網金融公司等外部機構合作獲取。這種外部合作可以從四個方面補充企業的核心能力，即數據、金融、科技和諮詢四大賦能

（1） 在數據層面，有因數據的篩選和充分整合、數據管理體系的搭建離不開數據中間商、技術工具型企業、數據服務的應用服務型企業等機構支持。

（2）在金融層面，外部金融機構具備豐富且專業的金融工具及服務手段，其提供的綜合定製金融解決方案能夠助力企業更加高效地獲取、整合、配置財資資源。

（3） 在科技層面，企業可考慮藉助外部科技類公司應用較成熟的大數據、雲計算技術，乃至還處於起步階段的流程機器人、區塊鏈、物聯網、人工智能等技術，幫助企業健全數字化管理能力。

（4）在諮詢層面，面對不定期湧現的新任務和新要求，企業需要高效整合外部諮詢團隊與企業形成合力，提供成熟的專業意見。通過內部培養五大能力和外部獲取四大賦能，企業能夠真正實現“高效而敏捷”的財資管理，實現數字化時代的價值重塑。

Treasury China：

隨著大數據、雲計算、人工智能、區塊鏈等技術的不斷應用和深化，您認為哪些技術可以應用到哪些財資管理場景？

Effie Xin：

安永認為，創新技術不僅可以應用於某些財資管理場景，局部性地改善某項企業財資管理功能，更是將重新定義財資能力上限，徹底顛覆財資管理的模式。就像機器人流程自動化（RPA）不僅僅提高了財務處理效率，更幫助企業的財務人才結構逐漸向紡錘形轉型，從而投入到更具有價值的財務分析、決策支持等工作中。而安永也在不斷地探討這些技術的潛在運用，研究創新技術可能帶來的顛覆式影響，並幫助企業將這些技術落地，真正發揮價值。

具體來說：

1 . 數字化時代，財資數據越來越具有海量性、多樣性、高速性和價值性等大數據特徵。大數據為財資管理不同領域的預測分析提供了基礎。如企業通過分析商戶的提款行為來預判商戶提款的時點，再針對可能出現的頭寸波動及時做出應對，平滑流動性波動，實現智能化的現金與流動性管理。

2. 通過運用以人工智能為代表的智能技術，企業的財資決策模式將從經驗式逐步向智能輔助甚至人工智能主導的新決策模式發展。如通過人工智能技術與財資管理系統相結合，基於預設規則對收付結算進行自動化操作，以及實時監控，及時識別、提示或阻斷風險交易；並基於機器學習持續完善規則。最終實現大幅降低人工干預、提高交易數據真實性、可靠性，保障資金安全的目的。

3. 雲技術通過平臺化、模塊化部署的模式能夠大幅降低企業的IT部署建設成本。而更進一步，企業財資應用的服務化、雲化推動著企業流程的重塑和底層架構的融合。這種靈活開放、平臺化的技術架構將是企業整合各類系統的最佳選擇。特別是通過運用SaaS等開放的雲架構，企業能夠真正顛覆系統建設模式，從而靈活選擇自建或獲取外部IT，實現內外部系統靈活融合，並且允許迭代式的技術創新，實現柔性的系統開發。

4. 區塊鏈技術不僅僅可以提升數據的安全性，而且為供應鏈金融從“1+N”轉向“N+N”提供了支持，使得擺脫核心企業額度的限制成為可能；同時區塊鏈也大幅減少了現代網狀協作交互中財資的多方確認流程。

5. RPA能在指定環境下以幾近零錯誤率運行，輔助自動校驗和檢查機制，保障財務操作的低風險和穩定性。並且，通過RPA技術與財資交易系統等數字化手段，可大幅降低重複、繁瑣、人力投入大的財資操作成本，實現7×24小時運作，大大提升資金收付、結算事務處理的批量化、自動化和實時性水平，使得人力資源投入更有價值的工作中。

Treasury China：

商業銀行該如何發展交易銀行業務助力企業財資管理升級？

Effie Xin：

從安永服務銀行等金融機構的經驗來說，中國交易銀行業務已經取得了長足的發展，商業銀行正在更深度地參與到企業的財資管理轉型中。一方面，銀行要建立綜合化解決方案滿足企業複雜多元的財資管理需求能力；另一方面，銀行要具備定製化服務滿足企業個性化的財資管理需求的能力。

安永觀察到，傳統商業銀行受制於傳統管理架構、組織模式以及業務邊界等，為企業提供的財資管理服務往往是以對公支付結算為基礎提供現金管理業務，加載供應鏈融資和資產管理業務，大多仍是從產品角度而非資源優化配置角度提供金融和諮詢服務。但隨著企業財資管理職能範圍的擴展和職能運用的深入，企業要求金融機構提供更加綜合化、智能化的企業財資管理解決方案，為企業戰略決策、運營管理、財務控制等價值創造提供端到端的一站式金融服務支持。

而我們也發現，領先的商業銀行正在加快推動對企業財資管理服務的轉型升級，從產品功能的多樣性、服務提供的便捷性、信息系統的穩定性、安全性和用戶體驗等多個維度加大創新。從安永的本次白皮書研究來看，商業銀行企業財資管理服務乃至交易銀行服務的發展主要呈現解決方案綜合化、業務佈局國際化、金融服務場景化、渠道建設平臺化以及資源整合生態化五大趨勢。

安永認為商業銀行必須統籌全局，實現“五化”齊頭並進、協同發展，才能真正打造一流的交易銀行，為企業財資管理轉型賦能。

『全文可訂閱《財資中國》2018年7月刊雜誌瀏覽，加財資君微信treasury-westlake，進微信群與行業大咖交流。』

本文來自於《財資中國|財富風尚》2018年7月刊

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