遇到没有进项发票的问题,需要根据企业的具体情况进行判断,分析缺少进项对企业可能产生的影响,找到具体的原因并进行分析,然后针对企业的具体情况,提出相应的方案和措施进行改进和补救。
![企业缺进项?只需提供部分成本就可将利润全部提现!且税率低至2%](http://p2.ttnews.xyz/loading.gif)
一般来说都是因为以下情况:
①高新软件企业,产品生产边际成本几乎为零,除了人工和办公费用,几乎没有什么成本支出,更没有进项。
②企业经营一段时间积累下来增值税进项差额和毛利润差额。
③预收货款,客户要求先开具发票。产品尚未生产,原材料尚未采购。
④投资企业项目投资收益。
⑤非真实虚构的违法交易。
根据上述四种情况,提供一些思维和方法,进行科学合理的避税。
小编在这里举一个最常见的案例解析一下:
一家咨询服务类企业,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计税负200万!
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那么如何解决缺进项问题呢?
目前我国很多地区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将该企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到我园区为例:
个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负5%以内;
该企业以业务外包的形式将500万转到个人独资企业
A个独企业(咨询服务类),个税核定行业利润率为10%,年营收500万的税负为:
增值税:500万/1.03*3%=14.56万
附加税:14.56万*3%=0.4368万(小规模附加税减半征收)
个税:500/(1+3%)*10%*30%-4.05万=10.51万
可以看出500万只需缴纳25.5万!
综合税负:25.5万/500万=5.1%
贵公司如果是一般纳税人,增值税专票可抵扣,综合税负只需要2.1%即可将剩余利润全部提现到法人账户上,无需在缴纳企业所得税和股东分红!对于高收入个人或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径!
同时,入驻税优园区成立有限公司可享受财政扶持
企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式,入驻园区,按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策,有限公司对于行业几乎无限制,欢迎各类企业入驻。
1.增值税: 以地方留存的30%-70%进行扶持。
2.企业所得税:以地方留存的40%-70%进行扶持。
【另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策】
如果您有税务筹划方面的相关需求,欢迎留言、私信(我会第一时间回复)。您也可以关注我,我会不定时分享避税干货,希望可以帮到您!