一、现场抽查印章的保管情况：
1、核实各印章是否在其指定的保管人处；是否存在印章丢失、或不在指定的保管人处的情况。
2、印章保存状况是否良好，是否存在损坏的情况。
3、一级印章（公章、法人章等）的存放地点是否存放在保险柜中，并锁住，除印章保管人员外，其他人员无法取得。
4、每种印章是否仅有一枚，是否存在两枚以上的情况。
5、针对印章的保管，公司是否制定相关制度予以规范。
二、印信申请：
1、调取制作印信申请资料，包含印信制作申请单、公安局出具的刻章许可证明：
（1）审核印信的制作是否经公安部门审核批准，是否经公司内部相关部门审核批准，如印章管理部门、法务部门、财务部门等。
（2）印章因印模磨损或损毁的，是否填写制作印信申请单，并注明申请换发的印章类型、换发的原因、以及换发的日期。
（3）印章因遗失或灭失的，是否向印章登记机构报备，依法公告作废；并填写制作印信申请单，注明补发原因、印章类型、补发印章的日期等。
（4）印章存在遗失或灭失的，是否追究印章保管人员相关责任。
2、调取印章缴销（注销）相关资料：
（1）审核若为制作新印章更换旧印章的，印章管理部门是否及时收回旧印章并统一缴销；即时可视为换发新印章的同时，收回旧印章，不得同时存在两枚印章。
（2）若未及时收回并缴销的，核实其是否存在正当理由，并经相关部门领导人员审核批准。
（3）印章保管人员是否填写印章缴销相关记录，明确旧印章的注销日期。
（4）公章销毁的是否是交由刻章处销毁，并报公安局备案；公章、法人章、财务专用章等印章销毁后，是否及时去开户银行办理变更手续。
（5）启用新印章，印章保管人员是否填写制发印信申请单，明确新印章的启用日期。
三、印章管理：
1、调取公司印模备查明细表：
（1）审核公司各种印信制发后，由否由管理/行政部门统一编制公司印模备查明细表，注明印章类型、印章保管人、启用日期等。
（2）印章保管人若存在变动，印章存在更换、或其他印章信息存在变动的情况，是否及时登记公司印模备查明细表备案。
2、调取印章携带外出申请及相关资料：
（1）若因工作需要将一级印章携带外出使用的，相关人员是否填写印章携带外出的申请，并经其所在部门负责人、印章管理部门负责人审核批准。
（2）印章携带外出申请是否注明印章用途、需用印的文件名称、外出携带人员名称、归还日期等信息；核实印章是否及时归还。
（3）若存在财务专用章、发票专用章需携带外出的情况，审核财务部门负责人是否指定财务人员协同随行；指定随行的财务人员是否为出纳；若为出纳则存在不合规，容易存在舞弊风险。
3、调取印章盘点表及相关资料：
（1）抽查公司印章盘点表及相关记录资料，核实各印章保管部门是否对印章执行盘点；盘点的方式不限于账盘、物盘、全盘、抽盘等。
（2）若盘点方式为账盘的，核实各印章的使用、保管部门是否根据实际盘点结果制作印章盘点表，经部门负责人签字确认，并抄送印章制发主管单位审核。
（3）公司是否存在相关制度，要求定期（每月）盘点公司印章，不定期抽查盘点公司印章保管情况。
4、调取印章移交手续资料：
（1）若印章保管人员需办理请、休假，是否由印章管理部门负责人指定人员与印章保管人员办理印章委托、移交管理相关手续事宜，并由印章管理部门负责人指定监交人进行监督；移交手续中是否明确交接人、监交人、交接时间、保管人等信息。
（2）财务专用章的保管人员设置是否合理，是否存在出纳、或单位最高主管保管的不合理现象。
（3）财务专用章的保管人与法人专用章的保管人是否为同一人；若为同一人，则存在舞弊风险。
5、调取印章保管承诺书：
（1）审核公司是否制做《印章保管承诺书》，要求印章保管人员签署，以规避印章的管理、使用相关风险；并由印章统制部门存档管理；若发生印章保管人员变动，核实变更后的印章保管人员是否签署《印章保管承诺书》。
（2）公司是否存在相关制度、规定，要求印章保管人员须签署印章保管承诺书；
6、调取用印申请流程、用印登记明细表、已经用印的文件资料，如合同、发票、协议、通知书等：
（1）审核文件资料用印之前，是否由用印部门相关人员提出用印申请单、用印申请流程等，经部门负责人审核批准，并经公司法务、印章保管部门、及其他相关部门主管人员会签审核批准；核实是否存在未经部门负责人及其他部门会签即用印的情况；是否存在先用印后补交用印申请、补提用印流程的情况。
（2）结合用印登记明细表、用印申请、用印流程等，核实是否存在用印申请/用印流程与用印登记明细表不匹配的情况；是否存在印章保管人员针对用印情况，未及时填写用印登记明细表的情况。
（3）抽查已用印的文件资料，审核公司印章使用是否合规，是否存在空白的合同、发票、委托书、协议、通知书、通告书等，未注明具体的事项、具体的单位对象等用印的情况。
（4）审核公司的用印流程是否合理；是否存在合同协议类文件资料，未走合同审批流程，而直接用印的情况。
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