內部管理水平
為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規範內部控制，加強廉政風險防控機制建設，財政部印發了《行政事業單位內部控制規範》，對經濟活動的風險進行防範和管控。由於公立醫院信息化設備及耗材的消耗量非常大，他們的管理就成了內部控制的一個關鍵點，他們的制度建設就顯得尤為重要。
一、電腦設備、信息耗材採購管理制度
為規範公立醫院電腦設備、信息耗材採購，滿足醫院運行需求，要遵循“公開、公正、公平、擇優”和“無預算、無合同、無支出”原則，滿足科室需求。嚴格計劃採購、定額管理，加速週轉、保證供應，制定電腦設備、信息耗材採購計劃，做到金額管理、數量統計、實耗實銷。公立醫院要核定保險儲備、防止缺貨，同時，嚴格控制庫存，防止積壓。
由信息中心根據醫院年度預算、庫存、科室需求等因素進行採購，各科室根據工作需求提出的預算外電腦設備、信息耗材，按照品種及數量填寫採購申請，由預算歸口管理部門審核後報醫院預算管理委員會追加預算，獲得批准後才能採購。突發事件或緊急情況下電腦設備、信息耗材的採購，由使用科室提出採購申請，報送信息中心編制採購計劃，經分管副院長、院長批准後採購，事後及時進行預算追加並補辦政府採購手續。
二、電腦設備、信息耗材入庫管理制度
為滿足公立醫院電腦設備、信息耗材管理需要，規範其入庫管理，要加強驗收工作，嚴格按照購銷合同，實行“四方核對”，即:供應商（送貨員）、庫管員、採購員、信息科會計四方對電腦設備、信息耗材進行驗收，庫管員將四方簽字的隨貨同行單、發票交信息科會計，由後者進行復核。
驗收合格的電腦設備、信息耗材要及時入庫，按照大小、規格、材質等分類擺放，做好防塵、防潮等處理工作，包裝中應有產品合格證，驗收時應有與到貨耗材同批號的耗材出廠檢驗報告書，並按規定進行抽樣檢查，抽取的樣品應具有代表性。對不符合驗收要求或驗收不合格的電腦設備、信息耗材不得辦理入庫手續，做退貨處理，並記錄原因及處置措施。具體如下：一是驗收電腦設備、信息耗材時要檢查有無擠壓、故障、不能使用、殘缺、質量異常、包裝不牢或破損、標誌模糊不得收貨；二是拒收不合格電腦設備、信息耗材。
三、電腦設備、信息耗材出庫管理制度
為滿足公立醫院電腦設備、信息耗材管理需要，必須規範其出庫管理並納入科室績效考核的成本核算中。要堅持“ 先進先出”原則，電腦設備、信息耗材出庫由各領用科室根據需求及庫存，填寫請領申請表，註明請領商品名稱、數量、規格、包裝、單位等。
領用科室憑出庫單進行電腦設備、信息耗材的領取，庫管員認真複核出庫單後，向申領科室予以核發，由請領科室安排專人領取，領取時出庫單由信息科會計、庫房管理員和領用人共同簽字，從庫房的賬戶轉到領用部門的賬戶，並計入領用科室設備折舊及耗材成本，進行績效考核。
總之，電腦設備、信息耗材的管理制度建設是公立醫院內部控制的關鍵和績效考核的基礎。
閱讀更多 劉宏偉—績效管理 的文章
